Brak podpisania aneksu do umowy a korekta faktury

PYTANIE: Prowadzę usługi transportowe i spedycyjne. Wystawiłem korektę faktury VAT w miesiącu 10.2005, za usługi wykonane od 01.10.05 do 31.10.05 r., podnosząc wartość usług o 9%, na podstawie ustnych ustaleń z kontrahentem, uwzględniając podwyżkę w deklaracji VAT 7 za 10.2005. Po 2 miesiącach księgowość kontrahenta zakwestionowała korektę, twierdząc że brak na nią PISEMNEJ UMOWY (aneksu), zwracając mi przedmiotową fakturę. 19.12.05 otrzymałem w/w aneks z terminem obowiązywania od 01.10.05. Więc ponownie wysłałem mu TE SAME FAKTURY (miałem je już uwzględnione w deklaracjach). Kontrahent moich faktur nie zaksięgował, jest to duża firma, gdzie korespondencja idzie przez dziennik podawczy, a więc nr, data, etc. Tym samym moje faktury są podwójnie obite prezentatą z datą. Teraz przysłał mi NOTĘ KORYGUJĄCĄ wspomnianą fakturę, w tytule wpisując ZMIANA DATY WYSTAWIENIA FAKTURY, z powodu wystawienia faktury przed datą podpisania aneksu. Moje pytania: 1. Czy można wystawić korektę z bieżącą datą korekty z 10.05 (zerując ją, czyli powrócić do stanu sprzed podwyżki)? Może ją anulować jako przedwczesną? 2. Następnie wystawić kolejną korektę z aktualną datą przywracającą uzgodnioną podwyżkę? Tym sposobem kontrahent uzyska datę pozwalającą mu na zaksięgowanie i odliczenie podatku VAT, a u mnie nic się nie zmieni, gdyż obie korekty będą dotyczyć usług za 10.05 i tam je będę musiał rozliczyć raz zmniejszając wysokość obrotu i VAT-u, potem go podwyższając i w mojej deklaracji VAT-7 nic się nie zmieni! Jeżeli tak nie można, to co zrobić, aby legalnie umożliwić mojemu kontrahentowi zaksięgowanie przedmiotowej korekty? Bardzo mi zależy na dobrych stosunkach z wspomnianym kontrahentem.

FRAGMENT ODPOWIEDZI: Przede wszystkim, jeśli podatnikowi zależy na dobrych stosunkach z danym kontrahentem – w szczególności, jeżeli jest to duża firma – powinien sam bezpośrednio skontaktować się z księgowością (...)