Podatek VAT i podatek dochodowy a usługi edukacyjne - opinia prawna

STRESZCZENIE: Umowy zawierane między firmami mającymi siedzibę w różnych państwach UE nie są żadną rzadkością. Jakie konsekwencje podatkowe wywołuje zawarcie umowy o świadczenie usług przez takie podmioty? Czy i kto jest zobowiązany do odprowadzenia podatku od towarów i usług? Co z podatkiem dochodowym? Podstawą prawidłowego rozliczenia podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego w przypadku zakupu usług od kontrahentów zagranicznych jest ich klasyfikacja w pierwszej kolejności wg Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług. Jak zaklasyfikować usługę polegającą na przeprowadzeniu egzaminu dla pracowników? Dla podatku od towarów i usług jest istotne, gdzie usługa była wykonana. Jak określić miejsce wykonania usługi? Według ogólnej zasady miejscem świadczenia usługi jest miejsce, gdzie świadczący usługę posiada siedzibę. Jakie są wyjątki od tej zasady? Odpowiedzi na te i inne pytania zawiera niniejsza porada.

FRAGMENT OPINII: Stan faktyczny   Zawarliśmy z niemiecką firmą umowę, na podstawie której miał być przeprowadzony egzamin dla naszych pracowników. Egzamin odbył sie w Polsce, na terenie naszego zakładu. (...)