Mieszkanie własnościowe od wuja

Odpowiedź:

W przedstawionej sytuacji można zawrzeć z wujem umowę darowizny mieszkania. Informacje o kosztach podatkowych takiej umowy zawierają opinie

Podarować tak, żeby nie płacić podatku - opinia prawna

Opodatkowanie darowizny przeznaczonej na cele mieszkaniowe - opinia prawna

Należy jednak pamiętać, że co do zasady darowizny dokonane wcześniej przez spadkodawcę, są zaliczane do spadku w celu ustalenia zachowku. Jeden z wyjątków od tej zasady dotyczy darowizn dokonanych na rzecz osób nie będących spadkobiercami albo uprawnionymi do zachowku, jeśli darowizn tych dokonano przed więcej niż dziesięciu laty (licząc od dnia otwarcia spadku, czyli śmierci spadkodawcy). Jeśli dokonano ich wcześniej (na mniej niż dziesięć lat przed śmiercią), oczywiście podlegają doliczeniu do czystej wartości spadku. Podobnie darowizny dokonane na rzecz albo spadkobierców, albo uprawnionych do zachowku - zawsze ulegają zaliczeniu, bez względu na to, kiedy zostały dokonane. Zstępni rodzeństwa spadkodawcy należą jednak do kręgu spadkobierców ustawowych i dlatego ewentualna darowizna będzie zaliczona do spadku i nie jest wykluczone, że powstanie obowiązek zapłaty zachowku dla syna wuja. Aby tak się nie stało, koniecznym byłoby wydziedziczenie syna wuja, czyli pozbawienie go prawa do zachowku - musi to nastąpić poprzez wyraźne stwierdzenie w testamencie. Problem polega jednak na tym, że wydziedziczenie (aby było ważne) może nastąpić tylko wtedy, gdy występują określone prawem przesłanki.

Warto też jeszcze za życia wuja uregulować kwestie związane z faktyczną zapłatą za mieszkanie przez Państwa. Należałoby rozważyć w opisanej sytuacji zawarcie np. umowy pożyczki kwoty przeznaczonej na wykup mieszkania lub w ogóle umowy sprzedaży tego mieszkania. Ta ostatnia umowa rozwiązałaby też problem z dziedziczeniem i zachowkiem. Mieszkanie przestanie być własnością wuja, nie będzie mógł nim rozporządzać na wypadek śmierci i nowi właściciele nie będą zobowiązani do zapłaty zachowku jego synowi.