Wyciągi bankowe
Pytanie:
Urząd Kontroli Skarbowej zażądał wyciągów z mojego konta prywatnego - dostarczyłem je oczywiście. Czy powinienem to robić? Czy mogłem odmówić ww. czynności?
Masz inne pytanie do prawnika?
ODPOWIEDŹ PRAWNIKA
Organom podatkowym (i organom kontroli skarbowej) przysługuje m.in. prawo uzyskania z banków informacji w zakresie (art. 182 Ordynacji podatkowej w związku z art. 31 ustawy o kontroli skarbowej):
- posiadanych rachunków bankowych lub rachunków oszczędnościowych, liczby tych rachunków, a także obrotów i stanów tych rachunków;
- posiadanych rachunków pieniężnych lub rachunków papierów wartościowych, liczby tych rachunków, a także obrotów i stanów tych rachunków;
- zawartych umów kredytowych lub umów pożyczek pieniężnych, a także umów depozytowych;
- nabytych za pośrednictwem banków akcji Skarbu Państwa lub obligacji Skarbu Państwa, a także obrotu tymi papierami wartościowymi;
- obrotu wydawanymi przez banki certyfikatami depozytowymi lub innymi papierami wartościowymi.
Z żądaniem przekazania powyższych informacji organ może wystąpić do banków, jeżeli po uprzednim wezwaniu do udzielenia informacji z tego zakresu albo do upoważnienia odpowiednio naczelnika urzędu skarbowego lub naczelnika urzędu celnego do wystąpienia do instytucji finansowych o przekazanie tych informacji, strona w wyznaczonym terminie (art. 183 Ordynacji podatkowej):
- nie udzieliła informacji;
- nie upoważniła odpowiednio naczelnika urzędu skarbowego lub naczelnika urzędu celnego do wystąpienia do instytucji finansowych o przekazanie informacji;
- udzieliła informacji, które wymagają uzupełnienia lub porównania z informacjami pochodzącymi z instytucji finansowej.
Zatem organy podatkowe (i organy kontroli skarbowej) mogą zażądać wyciągów bankowych od podatnika (w tym z rachunku prywatnego), a jeśli nie zostaną one im udostępnione, mogą ich żądać bezpośrednio z banków. Odmowa ich udostępnienia przez podatnika w zasadzie jest bezcelowa; może jedynie przedłużyć nieco postępowanie.
Potrzebujesz porady prawnej?
DODAJ KOMENTARZ
ZOBACZ TAKŻE:
-
20.8.2017
Wykorzystywanie marihuany w celach medycznych
Nowelizacja przepisów zmierza do uregulowania w polskim ustawodawstwie kwestii wykorzystywania tzw. marihuany w celach medycznych. Po jej wejściu w życie ziele konopi innych niż włókniste (...)
-
9.11.2004
Czynności wykonywane przez banki
Ustawa Prawo bankowe określa zasady funkcjonowania banków w Polsce. Banki, jako instytucje finansowe dokonujące obrotu środkami pieniężnymi powierzonymi im m.in. Przez ludność, upoważnione (...)
-
9.11.2004
Zabezpieczenie roszczeń wynikających z zastawu rejestrowego
Zgodnie z ogólnymi zasadami, wierzyciel może żądać ustanowienia zabezpieczenia dochodzonego przez siebie roszczenia. Podobnie w przypadku zastawu rejestrowego, pomimo zabezpieczenia wierzytelności (...)
-
10.9.2019
Banki nie zawsze mogą kserować dowód osobisty...
Art. 112b ustawy Prawo bankowe nie pozwala bankom wykonywać kserokopii i skanów dowodów osobistych klientów, żeby np. założyć konto bankowe czy zbadać zdolność kredytową (...)
-
9.11.2004
Szczególne uprawnienia banków
Bank udzielając kredytów osobom fizycznym oraz podmiotom prowadzącym działalność gospodarczą musi w odpowiedni sposób zabezpieczyć zwrot oddanych do dyspozycji środków pieniężnych. (...)
KOMENTARZE (0)
Nie dodano jeszcze żadnego komentarza. Bądź pierwszy!!