Zaliczanie darowizn a testament

Pytanie: Czy oświadczenie spadkodawcy o nie zaliczeniu darowizny na schedę spadkową, zgodnie z art. 1039 KC jest skuteczne w przypadku dziedziczenia testamentowego? Czy spadkodawca, który sporządził testament, a następnie stosowne oświadczenie o nie zaliczeniu darowizny do masy spadku, powinien anulować testament?

Odpowiedź:

Oświadczenie spadkodawcy o zwolnieniu darowizny z obowiązku zaliczenia może być złożone przy dokonywaniu tej darowizny lub w innym momencie. Zachowanie określonej formy nie jest tutaj wymagane. Jeżeli spadkodawca sporządza testament, którego treść nie wyłącza dziedziczenia z ustawy (np. zawiera jedynie zapisy), może także w testamencie zawrzeć postanowienie o wyłączeniu darowizny od obowiązku zaliczenia. Jesli testament dotyczy całego spadku, to takie oświadczenie jest bezskuteczne, gdyż wyłączył jego skuteczność właśnie testament. Oświadczenie złozone po sporządzeniu testamentu również należy traktować jako nieskuteczne, gdyż nie może ono ograniczać uprawnienia przy obliczaniu zachowku.