Logowanie

Rejestracja

Poprzez założenie konta Użytkownika w serwisie e-prawnik.pl wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w celu wykonania zobowiązań przez Legalsupport sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Karmelickiej 66, kod poczt. 31-128, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, NIP 676-21-64-973, kapitał zakładowy 133.000,00 zł, zgodnie z ustawą z 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych.
Równocześnie akceptuję regulamin serwisu e-Prawnik.pl

Bezpłatny dostęp tylko dla zarejestrowanych

masz już konto?

  • Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych i akceptuję Regulamin serwisu e-Prawnik.pl (więcej)

  • Wyrażam zgodę na otrzymywanie od Legalsupport sp. z o.o. informacji handlowej (więcej)

2012-02-10, 10:39

Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

Łukasz Widomski <"\\#/"@o2.pl>

Witam,

Prowadzę jednoosobową DG (KPiR + VAT).
W ubiegłym miesiącu podpisałem umowę o dzieło w kwocie 190zł brutto,
czyli opodatkowana ryczałtem (18%) bez uwzględnienia kosztów uzyskania
przychodu.

Nie zatrudniam pracowników i była to generalnie moja pierwsza umowa o
dzieło.

Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
Kwota brutto: 190zł.
Podatek dochodowy naliczony: 34zł
Kwota do wypłaty dla zleceniobiorcy: 156zł

Składek do ZUS nie odprowadziłem.

Sam rozliczam się ze skarbówką kwartalnie (PIT i VAT).

Tutaj moje pytania i prośba o wyjaśnienia:
1. Podatek zryczałtowany od tej umowy mam obowiązek odprowadzić do 20
lutego mimo że jestem na rozliczeniu kwartalnym? Myślę że tak bo to
podatek zleceniobiorcy a ja jestem tylko pośrednikiem.

2. Czy mam obowiązek dostarczenia do US jakiś formularz miesięczny?
Kiedyś był podobno PIT-4 ale to chyba do umów powyżej 200zł.

3. Jaki opis dać w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)?
Mam konto w mBank i tam jest kilka formularzy z listy rozwijanej :
PIT-4, PIT-4G, PIT-4R, PIT-8A, PIT-8AR i dużo więcej.

4. Na koniec roku a dokładnie do 31stycznia roku następnego mam
obowiązek złożyć formularz PIT-8AR (Deklaracja roczna o zryczałtowanym
podatku dochodowym)?

5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) z
datą 27 stycznia?

Pozdrawiam
Widomski Łukasz

Aby odpowiadać na forum musisz się zalogować!


Odpowiedzi do: Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

  • Leszek 2012-02-14, 15:06

    Re: Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

    > Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
    > Kwota brutto: 190zł.
    > Podatek dochodowy naliczony: 34zł
    > Kwota do wypłaty dla zleceniobiorcy: 156zł

    OK

    > Składek do ZUS nie odprowadziłem.

    Tu różnie bywa, ale zwykle się nie płaci.

    > Sam rozliczam się ze skarbówką kwartalnie (PIT i VAT).
    >
    > Tutaj moje pytania i prośba o wyjaśnienia:
    > 1. Podatek zryczałtowany od tej umowy mam obowiązek odprowadzić do 20
    > lutego mimo że jestem na rozliczeniu kwartalnym?

    Tak

    > 2. Czy mam obowiązek dostarczenia do US jakiś formularz miesięczny?

    Nie

    > 3. Jaki opis dać w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)?
    > Mam konto w mBank i tam jest kilka formularzy z listy rozwijanej :
    > PIT-4, PIT-4G, PIT-4R, PIT-8A, PIT-8AR i dużo więcej.

    Robisz jako PIT-4 i wpisujesz cokolwiek np. "ryczałt od umowy o dzieło"

    > 4. Na koniec roku a dokładnie do 31stycznia roku następnego mam
    > obowiązek złożyć formularz PIT-8AR (Deklaracja roczna o zryczałtowanym
    > podatku dochodowym)?

    Tak i na nim wypełniasz rubrykę nr 13 (inne należności).

    > 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) z
    > datą 27 stycznia?

    Jeśli to koszt to tak.

  • Gotfryd Smolik news 2012-02-14, 18:16

    Re: Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

    On Tue, 14 Feb 2012, Leszek wrote:

    [...komuś...]
    >> Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
    [...]
    >> 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł)
    >> z datą 27 stycznia?
    >
    > Jeśli to koszt to tak.

    Hm... a nie z datą dowodu "postawienia do dyspozycji"?
    (wypłaty, przelewu, powiadomienia o możliwości odebrania wynagrodzenia)

    http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,4,13,13,700,,,ustawa-z-dnia-26071991-r-o-podatku-dochodowym-od-osob.html
    +++
    Art. 23.
    1. Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów:
    [...]
    55) niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
    wypłat, œwiadczeń oraz innych należnoœci z tytułów okreœlonych
    w art. 12 ust. 1 i 6,
    art. 13 pkt 2 i 4-9
    ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
    oraz w art. 18
    ---

    (oczywiście chodzi o art.13..8)

    Rzecz jasna, z góry się zgadzam że pokwitowanie może być zapisane
    na tym samym świchu co rachunek :) (do tego razem z umową i gwarancją),
    ale to zupełnie inna sprawa - sam rachunek IMVHO nie uprawnia do
    zaliczenia w koszty.
    Nie dziwi mnie ewentualne przyjęcie "by default" że pokwitowanie
    jest na rachunku, ale pytający tego nie napisał.

    pzdr, Gotfryd

  • A3ukasz_Widomski <"\\#/"@o2.pl> 2012-02-15, 07:18

    Re: Umowa o dzieło do 200zł a obowią zek podatkowy PIT

    Witam,

    Dziękuję za wypowiedzi.

    Pokwitowanie jest na tym samym rachunku. Jest zapis: Wymienioną kwotę
    otrzymałem i "data wystawienia rachunku".
    Rozliczenie gotówkowe.

    Pozdrawiam,
    --
    Łukasz Widomski

Porady prawne e-prawnik.pl:


Pomoc prawna online

Zaufało nam już:
  • 0
  • 2
  • 2
  • 3
  • 6
  • 8
  • 1
  • osób

Opinie naszych klientów

  • Grażyna

    ocena usługi:

    Opinia profesjonalna, zwięzła, zrozumiała, przekonująca, rozwiewajaca moje watpliwości, będę w przyszłości korzystać z porad, oszczędność czasu, anonimowość. Polecam. GS
  • Jolanta

    ocena usługi:

  • Ewa

    ocena usługi:

    Nie byłam przekonana do tego typu porady ( internetowej), ale jestem pozytywnie zaskoczona. Szybko, sprawnie i na temat. Na pewno jeszcze skorzystam i polecam wszystkim potrzebującym porady prawnej.
  • eugenie

    ocena usługi:

    Witam . Opinia fachowa i szybko sporzadzona oraz wyczerpujaca odpowiedz Przystepna cena. Super ze istnieja takie porady przez internet. Milo pozdrawiam K. Eugenie .
  • Małgorzata

    ocena usługi:

    Porada szybka i wyczerpująca.Cena przystępna.Polecam.
  • barbara

    ocena usługi:

    Dziekuje za wyczerpujaca odpowiedz, mam nadzieje, ze bede mogla dochodzic swoich praw przed Sadem. Super, ze istnieja takie porady przez internet, bardzo pomagaja zwyklym ludziom uporac sie w zawilosciach prawa....pozdrawiam ...Barbara
  • sylwester

    ocena usługi:

  • Sławomir

    ocena usługi:

    Wszystko naprawdę super ewentualnie cena mogła by być chociaż 15% niższa:)
  • Grzegorz

    ocena usługi:

    Opinia fachowa i szybko sporządzona.Jednocześnie zwrócila moją uwagę na ewentualne opcje i sprowokowała pytania rozszerzające.
  • Grzegorz

    ocena usługi:

    Opinia fachowa i szybko sporządzona.Jednocześnie zwrócila moją uwagę na ewentualne opcje i sprowokowała pytania rozszerzające.
  • spiderka

    ocena usługi:

    Pelen profesjonalizm, przystepna cena oraz wyczerpujaca odpowiedz na zadane pytania. Polecam goraco i sama napewno skorzystam w przyszlosci jesli bede potrzebowala!
  • tomasz

    ocena usługi:

  • Jurek

    ocena usługi:

    Zlecenie zrealizowane pomyślnie.
  • Teresa

    ocena usługi:

    Porada szybko udzilona. Konkretna opinia. W razie wątpliwości można dopytać. Polecam TŻ
  • Regina

    ocena usługi:

  • Wojciech

    ocena usługi:

    konkretnie,solidnie,w opinii jest zawarte nakreślenie problemu oraz możliwości rozwiązania problemów , co jest szczególnie ważne dla przeciętnych ludzi nie znających prawa. Polecam wszystkim przed podpisaniem wszystkiego czego do końca się nie rozumie oraz co istotne, po podpisaniu różnego rodzaju niekorzystnych umów, można się dowiedzieć jak z tego problemu wybrnąć ! Polecam i pozdrawiam!
  • Jerzy

    ocena usługi:

    Bardzo szybka porada na wysokim poziomie merytoryczny. Całkowicie wyczerpująca odpowiedź na moje pytanie. Absolutnie wyczerpująca odpowiedź. Jerzy

Podobne wątki

  • umowa o dzieło obowiązek złożenia PIT

    Witam, czy muszę złożyć jakiś pit w miesiącu kolejnym po zapłaceniu wykonawcy za u. o dzieło, czy tylko wpłacić do US należną zaliczkę i (...)

  • niskie umowy o dzieło

    Witam, Jak to jest przy umowach o dzieło poniżej 200zł - niby rozlicza się je ryczałtowo bez obliczania KUP i w ogóle bez uwzględniania ich (...)

  • Wrocław - jest tu jakiś dobry doradca poda tkowy? ;)

    Witam serdecznie, SzykujC499 siC499 do konsultacji oraz zamC3łwienia kilku porad na piC59Bmie, znacie kogoC59B godnego polecenia? RyzykowaC487 (...)

  • okulary, komputer, umowa o dzieło

    Witam Czy pracodawca/zleceniodawca ma obowiązek zapewnić mi profilaktyczną opiekę zdrowotną (praca przy monitorze ponad 4h dziennie) jeżeli (...)

  • Rachunek do umowy o dzieło

    Witam, czy dobrze pamiętam, że do 200zł nie można liczyć KUP, a powyżej 200zł już można i jest to 20%? I że PIT się liczy 18%, zaokrąglając (...)


Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.

Zapytaj prawnika – skontaktujemy się z Tobą w ciągu godziny!

* pola wymagane