Logowanie

Rejestracja

Poprzez założenie konta Użytkownika w serwisie e-prawnik.pl wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w celu wykonania zobowiązań przez Legalsupport sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Karmelickiej 66, kod poczt. 31-128, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, NIP 676-21-64-973, kapitał zakładowy 133.000,00 zł, zgodnie z ustawą z 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych.
Równocześnie akceptuję regulamin serwisu e-Prawnik.pl

Bezpłatny dostęp tylko dla zarejestrowanych

masz już konto?

  • Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych i akceptuję Regulamin serwisu e-Prawnik.pl (więcej)

  • Wyrażam zgodę na otrzymywanie od Legalsupport sp. z o.o. informacji handlowej (więcej)

2012-02-10, 10:39

Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

Łukasz Widomski <"\\#/"@o2.pl>

Witam,

Prowadzę jednoosobową DG (KPiR + VAT).
W ubiegłym miesiącu podpisałem umowę o dzieło w kwocie 190zł brutto,
czyli opodatkowana ryczałtem (18%) bez uwzględnienia kosztów uzyskania
przychodu.

Nie zatrudniam pracowników i była to generalnie moja pierwsza umowa o
dzieło.

Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
Kwota brutto: 190zł.
Podatek dochodowy naliczony: 34zł
Kwota do wypłaty dla zleceniobiorcy: 156zł

Składek do ZUS nie odprowadziłem.

Sam rozliczam się ze skarbówką kwartalnie (PIT i VAT).

Tutaj moje pytania i prośba o wyjaśnienia:
1. Podatek zryczałtowany od tej umowy mam obowiązek odprowadzić do 20
lutego mimo że jestem na rozliczeniu kwartalnym? Myślę że tak bo to
podatek zleceniobiorcy a ja jestem tylko pośrednikiem.

2. Czy mam obowiązek dostarczenia do US jakiś formularz miesięczny?
Kiedyś był podobno PIT-4 ale to chyba do umów powyżej 200zł.

3. Jaki opis dać w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)?
Mam konto w mBank i tam jest kilka formularzy z listy rozwijanej :
PIT-4, PIT-4G, PIT-4R, PIT-8A, PIT-8AR i dużo więcej.

4. Na koniec roku a dokładnie do 31stycznia roku następnego mam
obowiązek złożyć formularz PIT-8AR (Deklaracja roczna o zryczałtowanym
podatku dochodowym)?

5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) z
datą 27 stycznia?

Pozdrawiam
Widomski Łukasz

Aby odpowiadać na forum musisz się zalogować!


Odpowiedzi do: Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

  • Leszek 2012-02-14, 15:06

    Re: Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

    > Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
    > Kwota brutto: 190zł.
    > Podatek dochodowy naliczony: 34zł
    > Kwota do wypłaty dla zleceniobiorcy: 156zł

    OK

    > Składek do ZUS nie odprowadziłem.

    Tu różnie bywa, ale zwykle się nie płaci.

    > Sam rozliczam się ze skarbówką kwartalnie (PIT i VAT).
    >
    > Tutaj moje pytania i prośba o wyjaśnienia:
    > 1. Podatek zryczałtowany od tej umowy mam obowiązek odprowadzić do 20
    > lutego mimo że jestem na rozliczeniu kwartalnym?

    Tak

    > 2. Czy mam obowiązek dostarczenia do US jakiś formularz miesięczny?

    Nie

    > 3. Jaki opis dać w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)?
    > Mam konto w mBank i tam jest kilka formularzy z listy rozwijanej :
    > PIT-4, PIT-4G, PIT-4R, PIT-8A, PIT-8AR i dużo więcej.

    Robisz jako PIT-4 i wpisujesz cokolwiek np. "ryczałt od umowy o dzieło"

    > 4. Na koniec roku a dokładnie do 31stycznia roku następnego mam
    > obowiązek złożyć formularz PIT-8AR (Deklaracja roczna o zryczałtowanym
    > podatku dochodowym)?

    Tak i na nim wypełniasz rubrykę nr 13 (inne należności).

    > 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) z
    > datą 27 stycznia?

    Jeśli to koszt to tak.

  • Gotfryd Smolik news 2012-02-14, 18:16

    Re: Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek poda tkowy PIT

    On Tue, 14 Feb 2012, Leszek wrote:

    [...komuś...]
    >> Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
    [...]
    >> 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł)
    >> z datą 27 stycznia?
    >
    > Jeśli to koszt to tak.

    Hm... a nie z datą dowodu "postawienia do dyspozycji"?
    (wypłaty, przelewu, powiadomienia o możliwości odebrania wynagrodzenia)

    http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,4,13,13,700,,,ustawa-z-dnia-26071991-r-o-podatku-dochodowym-od-osob.html
    +++
    Art. 23.
    1. Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów:
    [...]
    55) niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
    wypłat, œwiadczeń oraz innych należnoœci z tytułów okreœlonych
    w art. 12 ust. 1 i 6,
    art. 13 pkt 2 i 4-9
    ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
    oraz w art. 18
    ---

    (oczywiście chodzi o art.13..8)

    Rzecz jasna, z góry się zgadzam że pokwitowanie może być zapisane
    na tym samym świchu co rachunek :) (do tego razem z umową i gwarancją),
    ale to zupełnie inna sprawa - sam rachunek IMVHO nie uprawnia do
    zaliczenia w koszty.
    Nie dziwi mnie ewentualne przyjęcie "by default" że pokwitowanie
    jest na rachunku, ale pytający tego nie napisał.

    pzdr, Gotfryd

  • A3ukasz_Widomski <"\\#/"@o2.pl> 2012-02-15, 07:18

    Re: Umowa o dzieło do 200zł a obowią zek podatkowy PIT

    Witam,

    Dziękuję za wypowiedzi.

    Pokwitowanie jest na tym samym rachunku. Jest zapis: Wymienioną kwotę
    otrzymałem i "data wystawienia rachunku".
    Rozliczenie gotówkowe.

    Pozdrawiam,
    --
    Łukasz Widomski

Porady prawne e-prawnik.pl:


Pomoc prawna online

Zaufało nam już:
  • 0
  • 2
  • 1
  • 4
  • 4
  • 2
  • 3
  • osób

Opinie naszych klientów

  • M.Panasiak

    ocena usługi:

    Konkretnie,rzeczowo,profesjonalnie.Wielka oszczędność czasu oraz komfort w czytaniu opini w domowym zaciszu z możliwością korekty.Serdecznie dziękuję oraz Bardzo,bardzo polecam!!!
  • Joanna

    ocena usługi:

    Szybka, profesjonalna i wyczerpująca odpowiedź. Polecam
  • agronet1

    ocena usługi:

    Opinia fachowa i rzetelna.Także ekspresowa.W pełni wyjaśniła mój problem. Polecam.Wiesław
  • andrzej

    ocena usługi:

    Korzystalem z porad e-prawnikow 2 razy.Jestem zadowolony z ich uslug.Konkretnie i profesjonalnie. Polecilem znajomym.Dziekuje
  • Mikola

    ocena usługi:

    Opinię otrzymałam ekspresowo, była b.fachowa,rzetelna, rozwiała moje wątpliwości.Wyjaśnienie było mi bardo pomocne,bo pozwoliło mi uświadomić, że przepisy prawne dot. mojego problemu nie są spójne i nie ma sensu je stosować jeśli nie są w konsekwencji skuteczne.(umowa najmu okazjonalnego dla cudzoziemca).
  • Piotr

    ocena usługi:

  • Barbara

    ocena usługi:

    Opinia Bardzo rzetelna, fachowa.Oszczędność czasu, pieniędzy.. Dziękuję i polecam!!!
  • Basia

    ocena usługi:

    Porada udzielona ekspresowo, bardzo przydatna i wyczerpujaca.
  • Krzysztof

    ocena usługi:

    Szeroka a zarazem konkretna opinia. Gorąco polecam
  • Ewa

    ocena usługi:

  • Mariusz

    ocena usługi:

    Dziękuję za opinię,polecam wszystkim będącym w kłopotach.Szybka,profesjonalna odpowiedź z uzasadnieniem.Oszczędność czasu i pieniędzy.Nie bójcie się,tam naprawdę pracują ludzie którzy się znają na tym co robią. Mariusz
  • Marzanna

    ocena usługi:

    Bardzo dziękuję za profesjonalną opinię, pomoże mi ona w dalszym załatwianiu moich spraw. Będę Was polecać moim znajomym. Pozdrawiam Marzanna
  • Małgorzata

    ocena usługi:

    Opinia bardzo rzetelna. Pełen profesjonalizm. Gorąco polecam. Małgorzata.
  • Ewa

    ocena usługi:

  • Katarzyna

    ocena usługi:

    Profesjonalne podejście do klienta, bardzo szybka obsługa. Polecam.
  • Ryszard

    ocena usługi:

    Opinia wyczerpująca, jestem zadowolony.
  • Roman

    ocena usługi:


Podobne wątki

  • umowa o dzieło obowiązek złożenia PIT

    Witam, czy muszę złożyć jakiś pit w miesiącu kolejnym po zapłaceniu wykonawcy za u. o dzieło, czy tylko wpłacić do US należną zaliczkę i (...)

  • niskie umowy o dzieło

    Witam, Jak to jest przy umowach o dzieło poniżej 200zł - niby rozlicza się je ryczałtowo bez obliczania KUP i w ogóle bez uwzględniania ich (...)

  • Wrocław - jest tu jakiś dobry doradca poda tkowy? ;)

    Witam serdecznie, SzykujC499 siC499 do konsultacji oraz zamC3łwienia kilku porad na piC59Bmie, znacie kogoC59B godnego polecenia? RyzykowaC487 (...)

  • okulary, komputer, umowa o dzieło

    Witam Czy pracodawca/zleceniodawca ma obowiązek zapewnić mi profilaktyczną opiekę zdrowotną (praca przy monitorze ponad 4h dziennie) jeżeli (...)

  • Rachunek do umowy o dzieło

    Witam, czy dobrze pamiętam, że do 200zł nie można liczyć KUP, a powyżej 200zł już można i jest to 20%? I że PIT się liczy 18%, zaokrąglając (...)


Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.

Zadaj pytanie – porady prawne w 24h już od 30zł

* pola wymagane