2012-11-23, 07:21
vat - struktura sprzedaży
"MK"
Dzień Dobry,
Odliczamy VAT wg struktury sprzedaży, która wynosi 20%. VAT naliczony w
wysokości 20% wpisujemy do deklaracji VAT-7 w poz. 50 i 52. Czy do pozycji
49 i 51 wpisywać całą wartość netto czy tylko 20% tej wartości - wg
struktury sprzedaży.
Autor programu (streamsoft) zrobił tak, że wchodzi tam cała wartość netto.
US twierdzi, że praktykowane i uznawane są oba rozwiązania.
W załączniku do rozporządzenia jest napisane:
Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO
W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę
podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej
podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego
lub zwrot podatku naliczonego, na zasadach określonych w przepisach art.
86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie
rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja.
Czy słowa "w takiej wysokości..." odnoszą się do samego podatku czy również
do wartości netto?
Jak Wy to robicie?
Pozdrawiam
Aby odpowiadać na forum musisz się zalogować!
Zaloguj siÄ™ przez Facebook