Manipulowali na giełdzie

30.4.2009

Stołeczni policjanci zakończyli prowadzone pod nadzorem prokuratury okręgowej śledztwo w sprawie manipulacji instrumentami finansowymi na warszawskiej giełdzie papierów wartościowych. Przeciwko 48-letniemu Mariuszowi Ż. skierowano akt oskarżenia do sądu. Mężczyźnie grozi do 5 lat więzienia i do 5 mln złotych grzywny.

Wszczęcie postępowania było wynikiem współpracy Policji i prokuratury z Komisją Nadzoru Finansowego. Ustalono, że pod koniec 2005 r. doszło do gwałtownego wahania kursu kontraktów terminowych na akcje jednej ze spółek notowanych na giełdzie. Prowadzący śledztwo podjęli działania, aby jak najszybciej zidentyfikować uczestników transakcji.

Wszystko wskazywało na to, że zlecenia składane były na dwóch rachunkach prowadzonych w dwóch różnych domach maklerskich z tego samego adresu IP. Jak ustalono, z rachunków tych składane były przeciwstawne zlecenia otwierające pozycje, a następnie zamykające pozycje z limitami znacznie odbiegającymi od kursów odniesienia. Powodowało to sztuczne kształtowanie się ceny kontraktu terminowego. Zlecenia składane były prawie równocześnie z limitem pozwalającym na wzajemną realizację. Złożenie dyspozycji w ciągu kilku sekund gwarantowało natychmiastowe zawarcie transakcji. Doprowadziło to do sztucznego ustalenia kursu akcji oraz wprowadziło w błąd innych inwestorów co do rzeczywistego popytu, podaży i ceny. Z ekonomicznego punktu widzenia działania te nie były uzasadnione.

48-letni Mariusz Ż. usłyszał już zarzuty. Podejrzany nie przyznał się do zarzucanego mu czynu. Grozi mu jednak 5 lat pozbawienia wolności i grzywna do 5 mln złotych.

źródło: Komenda Stołeczna Policji, www.policja.pl

A.J.
Zespół e-prawnik.pl

Czy uważasz, że artykuł zawiera wszystkie istotne informacje? Czy jest coś, co powinniśmy uzupełnić? A może masz własne doświadczenia związane z tematem artykułu?

Masz inne pytanie do prawnika?

Komentarze

Nie dodano jeszcze żadnego komentarza. Bądź pierwszy!!

Czytaj także

Zasiedzenie - Kiedy można stać się właścicielem przez zasiedzenie?

Rozliczenie odpłatnego zbycia nieruchomości w zeznaniu PIT za 2018 r.

Pytania i odpowiedzi

Inwestycje spółki na giełdzie

Pytanie: "Istniejąca i działająca od kilku lat spółka z o.o. chce rozpocząć inwestowanie swoich środków na giełdzie papierów wartościowych w pełnym zakresie (wszystkie akcje, kontrakty terminowe, prawa pochodne itd.). Czy jest wymagany konkretny numer PKD dla takiej działalności? Czy jest wymagane jakieś pozwolenie, koncesja czy też dodatkowa rejestracja tego typu działalności? Czy tych inwestycji można dokonywać wyłącznie z zysku, czy też z obrotu (czy nie będzie to np. w przypadku (...)"

Zbycie akcji nabytych przed 1 stycznia 2004 r.

Pytanie: "Czy od akcji zakupionych w październiku 2003 (po 1 stycznia 2004 r. weszła w życie nowa ustawa) na GPW i sprzedanych w 2005 roku należy ściągnąć podatek dla urzędu skarbowego?"

Zysk z papierów wartościowych a majątek wspólny

Pytanie: "Od 2000 roku toczy się sprawa rozwodowa. Mąż w tym czasie wyzbył się naszego majątku. Posiadaliśmy m.in. szereg różnych akcji, papierów wartościowych oraz osiągaliśmy duże dochody z tytułu operacji na giełdzie. Nie mam dokładnej wiedzy na ten temat, gdyż mąż wszystko ukrywa. Po rozwodzie zamierzam wystąpić o podział majątku. Czy Sąd przy podziale majątku weźmie pod uwagę sytuację z 2000 roku tj. od momentu naszej faktycznej separacji? Jak uzyskać informacje o dochodach (...)"

Sprzedaż akcji na okaziciela

Pytanie: "Czy do sprzedaży akcji zwykłych na okaziciela, nienotowanych na giełdzie, wystarczy zwykła forma umowy kupna sprzedaży i zapłacenie podatku od czynności cywilno-prawnych w urzędzie skarbowym (oczywiście jeżeli statut nie stanowi inaczej)?"

Sprzedaż zagranicznych akcji pracowniczych

Pytanie: "Na którym formularzu PIT należy rozliczyć podatek ze sprzedaży zagranicznych akcji pracowniczych (akcje nabywane i sprzedawane na giełdzie zagranicznej)? Jeżeli jest to PIT-38, to jaką stawkę podatkową należy tam podać? Jeżeli na PIT-37, to czy przychody i koszty tych akcji należy dodać do analogicznych pozycji wynagrodzenia ze stosunku pracy?"

PIT-38 a ograniczony obowiązek podatkowy

Pytanie: "Jestem osobą fizyczną, rozliczającą się w Polsce na zasadzie ograniczonego obowiązku podatkowego, gdyż mieszkam za granica i rozliczam się za granicą z dochodów uzyskanych poza Polską. Czy w tej sytuacji mam obowiązek płacenia podatku oraz rozliczania się na formularzu PIT-38 od dochodów z inwestycji na polskiej giełdzie, podczas gdy w kraju, w którym mieszkam i rozliczam się na zasadzie nieograniczonego obowiązku nie musiałbym płacić podatku od takich dochodów?"

Opodatkowanie sprzedaży akcji pracowniczych

Pytanie: "Czy należy zapłacić podatek dochodowy od sprzedanych akcji pracowniczych nabytych nieodpłatnie przed 2004 r.? Otrzymałem nieodpłatnie akcje od zakładu pracy TP SA przed 2004 rokiem, akcje te przekazałem do biura maklerskiego. W roku 2004 sprzedałem część akcji. Czy po otrzymaniu PIT-8C zapłacę podatek dochodowy, czy też sprzedaż tych akcji jest zwolniona od podatku? Jakie dokumenty są potrzebne do udokumentowania, że te akcje będą zwolnione od podatku?"

Sposób wyceny akcji w spółce akcyjnej

Pytanie: "W jaki sposób można wycenić aktualną wartość akcji w spółce akcyjnej nie notowanej na giełdzie?"

Wierzytelność bezsporna

Pytanie: "W ramach prowadzonej działalności gospodarczej jeden z kontrahentów nie dokonał nam zapłaty za faktury. Jednakże on uważa, że nie jest nam nic winien bo złożył oświadczenie o potrąceniu należności za wydumane kary. W tej sytuacji my nosimy się z zamiarem sprzedania tego długu poprzez giełdę wierzytelności. W Regulaminie Giełdy jest konieczność złożenia przez nas oświadczenia, że wierzytelność jest bezsporna i wymagalna. Czy do takich wierzytelności można zaliczyć naszą? (...)"

Dziedziczenie akcji

Pytanie: "Po śmierci matki zostały akcje spółki nienotowanej jeszcze na giełdzie. Wartość nominalna akcji wynosi 3 500,00 zł. Są też długi. Brat jest nieletni i przyjmie spadek z dobrodziejstwem inwentarza. Jaka wartość akcji będzie brana pod uwagę przy ustalania granicy odpowiedzialności brata za długi, nominalna czy rzeczywista. Wartość rzeczywista nie jest ustalona przez rynek i niewiadomo kiedy będzie ustalona (perspektywa 1-2 lat)."

Opodatkowana sprzedaż akcji zakupionych przed 2004 r.

Pytanie: "Osoba fizyczna (emerytka) w roku 1999 skorzystała z nieodpłatnego nabycia akcji Spółki Telekomunikacja Polska S.A. (na podstawie ustawy z 30 sierpnia 1996 o komercjalizacji i prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych). W roku 2003 sprzedała część akcji i dochód z nich wykazała w zeznaniu rocznym oraz zapłaciła podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 19%. W roku 2004 również sprzedała cześć akcji i w związku z tym otrzymała od Biura Maklerskiego PIT 8C, w którym w pozycji (...)"

Podatek od nieruchomości od pawilonu handlowego

Pytanie: "Kupiłam pawilon na giełdzie owocowo-warzywnej. Pawilon ten nie jest na stałe związany z gruntem i jest to obiekt rozbieralny. Właściciele takich pawilonów na tej giełdzie płacą czynsz dzierżawny dla właściciela placu za używanie gruntu. Czy taki pawilon traktuje się jako nieruchomość i płaci się za niego podatek od nieruchomości do urzędu miasta? Czy może taki obiekt jest traktowany jako ruchomość? Jeśli jednak jest to nieruchomość, to czy faktura zakupu takiego pawilonu (...)"

Podział akcji pracowniczych przy podziale majątku

Pytanie: "Posiadałem w majątku małżeńskim akcje imienne pracownicze nabyte nieodpłatnie o wartości nominalnej X. Akcje nie są jeszcze na giełdzie papierów wartościowych i posiadają wartość księgową Y a wartość rynkowa jest różna zależnie od osób nabywających te akcje od pracowników mojego przedsiębiorstwa. W/w akcje po przekształceniu na bezimienne darowałem rodzicom, aby spłacić pożyczkę, którą dostałem na zakup samochodu, pożyczkę w formie darowania moich akcji rodzicom (...)"

Opodatkowanie dochodów z akcji dwupaństwowca

Pytanie: "Osoba posiadająca podwójne, polsko-niemieckie obywatelstwo, zameldowana w Niemczech i w Polsce, pracująca z tytułu umowy o pracę w Niemczech i wyłącznie w Niemczech osiągająca przychody od 20 lat, zamieszkująca wraz z żoną i dziećmi w Niemczech, chciałaby handlować w 2006r. na polskiej giełdzie papierów wartościowych akcjami spółek. W związku z powyższym powstaje pytanie, gdzie powstanie obowiazek rozliczenia się z uzyskanego dochodu/poniesionej straty - w Polsce, czy też (...)"

Akcje pracownicza a wspólność małżeńska

Pytanie: "Posiadam w depozycie prowadzonym przez dom maklerski akcje imienne spółki akcyjnej, w której pracuję 20 lat, o wartości nominalnej 10.00 zł każda. Akcje mojego przedsiębiorstwa obecnie nie znajdują się jeszcze na giełdzie papierów wartościowych. Aby móc je sprzedać teraz, potrzebna jest zgoda prezesa przedsiębiorstwa na przekształcenie akcji imiennych na akcje na okaziciela. Jeśli nie uzyskam tej zgody, to tak, jakbym akcje miał, ale tak naprawdę nie są moim majątkiem. Akcje, (...)"