Opodatkowanie pieniędzy z polisy ubezpieczeniowej

Odpowiedź prawnika: Opodatkowanie pieniędzy z polisy ubezpieczeniowej

Nie, otrzymane odszkodowanie nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Zwolnienie wynika z art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, który zwalnia od podatku kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych, z wyjątkiem: a) odszkodowań za szkody dotyczące składników majątku związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą lub prowadzeniem działów specjalnych produkcji rolnej, b) dochodu otrzymanego z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej w związku z umową ubezpieczenia zawartą na podstawie przepisów o działalności ubezpieczeniowej - w przypadku ubezpieczeń związanych z funduszami kapitałowymi. W związku z tym, iż otrzymane przez Panią odszkodowanie nie zostało wyłączone spod zwolnienia, należy uznać, iż nie podlega ono opodatkowaniu. Jednocześnie podkreślić należy, iż przepisy nie różnicują prawa do zwolnienia w zależności od tego czy odszkodowanie wypłacane jest osobie ubezpieczonej czy osobie upoważnionej do pobrania odszkodowania (jak to ma miejsce w Pani przypadku).