Wartość spadku - na dzień otwarcia

13.3.2003

Pytanie:

"Pomiędzy sporządzeniem testamentu a jego otwarciem upłynęło 14 lat. Na mocy tego testamentu parter domu zostaje zapisany osobie X, a strych, który ma być adoptowany na mieszkanie osobie Y. W chwili otwarcia testamentu strych jest mieszkaniem o standardzie wyższym od parteru, stan parteru nie uległ zmianie przez 14 lat. Na który dzień będzie liczona wartość spadku czy na dzień sporządzenia testamentu, czy na dzień otwarcia spadku? W tym przypadku jest to zasadnicza różnica, gdyż w chwili śmierci spadkodawcy lapidarnie nazwany w testamencie strych ma większą wartość od parteru. Czy wycena dokonana przez biegłego sądowego w/w opisanych lokali może mieć wpływ na ustanowienie przez sąd ułamkowego podziału pomiędzy spadkobierców? "

Odpowiedź prawnika: Wartość spadku - na dzień otwarcia

Wartość przedmiotów objętych rozporządzeniami testamentu zawsze jest liczona na dzień otwarcia spadku. Z tą bowiem chwilą przechodzą na spadkobierców prawa i obowiązki spadkodawcy. Przeznaczenie w testamencie poszczególnych przedmiotów majątku, będzie traktowane jako ustanowienie spadkobierców, w sytuacji gdy, przeznaczone przedmioty wyczerpują prawie cały spadek. W przeciwnej sytuacji, przeznaczenie określonych przedmiotów traktuje się jako ustanowienie zapisu i dziedziczenie następuje na podstawie ustawy (a więc w częściach ułamkowych). Przy dokonywaniu oceny wartości majątku podlegającego dziedzieczeniu - w tej sytuacji - za miarodajną chwilę przyjmuje się dzień otwarcia spadku (śmierci spadkodawcy). Późniejszy wzrost wartości poszczególnych przedmiotów nie ma znaczenia dla ustanowienia spadkobierców, ponieważ wolą testatora było przeznaczenie konkretnych przedmiotów określonym spadkobiercom, a nie na przykład kwoty będącej ich równowartością. Sąd nie może uchylić woli testatora i orzec o dziedziczeniu na podstawie ustawy.

Michał Włodarczyk

Radca prawny

Zajmuje się sprawami osób fizycznych jak również przedsiębiorców. Posiada rozległe doświadczenie w poradnictwie w sprawach życiowych osób fizycznych jak również profesjonalnych problemów prawnych przedsiębiorców. Bazując na swoim doświadczeniu skutecznie doradza w sprawach osób fizycznych jak i przedsiębiorców zawsze dbając o praktyczną stronę problemów prawnych z jakimi zwracają się do niego jego klienci.

Odpowiedź prawnika: Wartość spadku - na dzień otwarcia

Komentarze