Zaliczenie darowizny do schedy spadkowej

Pytanie:

"Czy wynikające z artykułu 1039 k.c. "okoliczności" mogą być przyczyną zwalniającą z obowiązku zaliczania darowizny do schedy spadkowej. Może w tym przypadku w grę wchodzą terminy??!! Podaję terminy - w 1971 otrzymałem darowiznę od Mamy, Mama zmarła w 1984, podział spadku rozpoczęliśmy 2001 r. "

Odpowiedź prawnika: Zaliczenie darowizny do schedy spadkowej

Art. 1039 k.c. ustanawia zasadę, zgodnie z która w razie dziedziczenia ustawowego i dokonywania działu spadku pomiędzy zstępnymi spadkodawcy (dzieci, wnuki) lub między zstępnymi i małżonkiem, darowizny dokonane za życia spadkodawcy na rzecz zstępnych lub małżonka zostają wzajemnie zaliczone na schedę spadkową tych osób. Zaliczeniu nie podlegają drobne darowizny - np. rower czy książki. Wyłączenie tej zasady w postępowaniu działowym może mieć miejsce wtedy, gdy darczyńca zwolnił obdarowanego od zaliczenia tej darowizny na schedę spadkową lub jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że darowizna została dokonana ze zwolnieniem z obowiązku zaliczenia. Okoliczności, które mogą stanowić podstawę uznania, że wolą darczyńcy było niezaliczanie darowizny na schedę spadkową, uzależnione sa od konkretnego stanu faktycznego i abstrakcyjnie nie jest możliwe ich określenie. W braku oświadczenia darczyńcy z chwili dokonywania darowizny (lub późniejszego oświadczenia) należałoby powyższe okoliczności wykazać w toku postępowania o dział spadku, co wydaje się być trudne.

Michał Włodarczyk

Radca prawny

Zajmuje się sprawami osób fizycznych jak również przedsiębiorców. Posiada rozległe doświadczenie w poradnictwie w sprawach życiowych osób fizycznych jak również profesjonalnych problemów prawnych przedsiębiorców. Bazując na swoim doświadczeniu skutecznie doradza w sprawach osób fizycznych jak i przedsiębiorców zawsze dbając o praktyczną stronę problemów prawnych z jakimi zwracają się do niego jego klienci.

Czy uważasz, że artykuł zawiera wszystkie istotne informacje? Czy jest coś, co powinniśmy uzupełnić? A może masz własne doświadczenia związane z tematem artykułu?

Masz inne pytanie do prawnika?

Komentarze

Tomek 2012-01-08 11:04:53
Po jakim okresie od darowizny jest przedawnienie zaliczenia do schedy spadkowej?

Czytaj także

Kto może dochodzić zachowku?

Umowny dział spadku

Darowizna - czyli jak coś komuś podarować...

Umowa dożywocia a zachowek

Odliczenie od dochodu darowizn w CIT

Podatek od darowizny - Jaki podatek należy zapłacić od darowizny?

Zmiany w podatku od spadków i darowizn na 2007 rok oraz zwolnienia dla bliskich

Umowa dożywocia

Czy i kiedy dziedziczy rodzeństwo spadkodawcy?

Pytania i odpowiedzi

Sposób wliczenia darowizny do schedy spadkowej, darowizna przewyższająca swoją wartością udział spadkowy

Pytanie: "W jaki sposób wlicza się darowiznę do schedy spadowej? Czy wlicza się ją także wtedy, kiedy przewyższa ona swą wartością udział spadkowy?"

Darowizna na rzecz zstępnych a dziedziczenie

Pytanie: "Czy darowizna dokonana przez rodziców na rzecz jednego ze zstępnych wywołuje jakieś skutki w zakresie dziedziczenia po nich?"

zaliczenie darowizny na poczet spadku

Pytanie: "Na mocy postanowienia sądu spadek po mojej mamie nabyłam ja i drugi mąż mojej mamy po połowie. W uzasadnieniu tego postanowienia stwierdzono, że w skład masy spadkowej wchodzi udział 1/2 w prawie własności nieruchomości. W tym samym uzasadnieniu, testament mamy napisany 6 tygodni przed darowizną, został uznany jako zapis na rzecz moją i drugiego męża mamy. W testamencie moja mama przeznaczyła mi strych do adaptacji a swojemu drugiemu mężowi parter nieruchomości. W chwili otwarcia (...)"

Żądanie spłaty zachowku a pozorna umowa sprzedaży nieruchomości

Pytanie: "Zawarłam z moją mamą przed jej śmiercią pozorną umowę sprzedaży nieruchomości, która stanowiła cały jej majątek. W rzeczywistości mama ową nieruchomość mi darowała. Czy moje siostry będą mogły domagać się zapłaty zachowku, jeśli nie zostały uwzględnione w testamencie?"

Co należy się każdemu z rodzeństwa

Pytanie: "Mama, wdowa, zmarła w 2008 r. nie zostawiając testamentu. Miała 4 dzieci - 2 córki i 2 synów. Pozostawiony majątek to mieszkanie spółdzielcze własnościowe oraz dom jednorodzinny. W 1993 r. (16 lat temu) mama podarowała aktem notarialnym wnukowi (synowi córki A) mieszkanie. W 2001 r. (8 lat temu) córka B otrzymała od mamy darowiznę domu z adnotacją, iż darowizna jest zwolniona z obowiązku zaliczenia jej na poczet schedy spadkowej. Co należy się każdemu z rodzeństwa z podziału (...)"

Kredyt a masa spadkowa

Pytanie: "Czy, jeśli w testamencie wartość masy spadkowej (konkretnego mieszkania) jest pomniejszona o wartość kredytu, który zaciągnął na remont mieszkania jeden ze spadkobierców, czy pozostałym spadkobiercom (w tym przypadku rodzeństwu) przysługuje potem roszczenie wobec pożyczkobiorców (czyli rodzeństwa) o wyrównanie kwoty, która pomniejszyła jego część spadku?"

Ustalenie składu schedy spadkowej

Pytanie: "Ojciec (rozwiedziony, 2 dorosłych dzieci) posiadał przed ponownym zawarciem małżeństwa mieszkanie własnościowe. Druga żona (bezdzietna, panna) posiadała również (mniejsze) mieszkanie własnościowe. Oba mieszkania zostały zamienione (prawdopodobnie po ślubie) na jedno mieszkanie własnościowe. Ojciec umiera. Co (mieszkanie czy jego część) jest przedmiotem dziedziczenia i przez kogo (brak testamentu)? Czy masa spadkowa, określona przez Urząd Skarbowy w celu naliczenia podatku od (...)"

Darowizna a zachowek

Pytanie: "Kilka miesięcy temu mój ojciec spisał notarialnie akt darowizny, w którym darował siostrze swój udział (52%) w kamienicy w centrum Krakowa. Siostra z rodziną obecnie mieszkają w tej kamienicy. W zamian za darowiznę siostra ma płacić ojcu drobną sumę miesięcznie. Kamienica stanowi większość majątku ojca. Moja matka nie żyje, a dzieci jest tylko dwoje - ja i obdarowana siostra. Czy mogę żądać od siostry spłaty zachowku teraz lub w przyszłości? Jeśli tak, jakie warunki muszą (...)"

Darowizna mieszkania dla wnuczki a spadek

Pytanie: "Moja Teściowa była właścicielką mieszkania spółdzielczego własnościowego. Cały czas mieszka tam sama jest tam sama zameldowana. W 2002-gim roku notarialnie zrobiła akt darowizny na moją córkę, a jej wnuczkę. Ponieważ córka wtedy była nieletnia, notariusz sporządził umowę między moją Teściową a nami(jej synem i Synową). Działaliśmy w imieniu i na rzecz małoletniej córki. W tym roku moja córka skończyła 20 lat. Moja teściowa ma teraz 80 lat. Ma w sumie trzech synów (...)"

Darowizny doliczalne do spadku a umowa dożywocia

Pytanie: "Czy nieruchomość będąca przedmiotem umowy dożywocia może być uznana za darowiznę w rozumieniu przepisów o zachowku?"

Wyłączenie zaliczenia darowizny na schedę spadkową

Pytanie: "Matka posiadała udział w kamienicy 169/300. Darowała notarialnie mojemu jedynemu bratu większość udziałów w wysokości 142/300. Zostawiła sobie 27/300. Czy mogła w darowiźnie uczynić zapis, że nie wchodzi owa darowizna w skład masy spadkowej? Czy taki zapis jest zgodny z prawem? O darowiźnie dowiedziałem się przypadkowo. Nie zawiadomiono mnie o zmianie wpisu w geodezji. Gdzie mogę taki akt obejrzeć i kto może mi go udostępnić do wglądu, jeżeli jestem współwłaścicielem (...)"

Zrzeczenie się prawa do odwołania darowizny

Pytanie: "Czy w ramach aktu notarialnego darczyńca może dobrowolnie zrzec się prawa do odwołania darowizny? "

Rozporządzenie przedmiotem wchodzącym w skład masy spadkowej bez działu spadku

Pytanie: "Czy można rozporządzić przedmiotem wchodzącym w skład masy spadkowej, bez wcześniejszego dokonania działu spadku?"

Zwolnienie od podatku od darowizny

Pytanie: "W jakich przypadkach zwolnione jest z podatku podarowanie nieruchomości osobie należącej do rodziny?"

Roszczenia wnuka do testamentu i darowizny

Pytanie: "Babcia zapisała mojej siostrze w testamencie mieszkanie będące jej własnością i zameldowała ją tam. Teraz w obawie przed roszczeniami jednego z wnuków (córki babci i ja, brat przyszłej spadkobierczyni lub zapisobierczyni, nie rościmy prawa do tego mieszkania) babcia postanowiła przekazać mojej siostrze mieszkanie w akcie darowizny unieważniając testament. Czy po dokonaniu tych czynności przez babcię wnuczek zostanie pozbawiony praw do spadku lub zachowku?"

Potrzebujesz pomocy prawnej?

Zapytaj prawnika