Umowa factoringu

Faktoring - narzędzie służące do poprawy płynności finansowej firmy

W polskiej praktyce gospodarczej coraz częściej spotykamy się z narzędziami służącymi poprawie płynności finansowej przedsiębiorstw. Są one szczególnie pożądane z uwagi na występujące problemy w terminowym regulowaniu zobowiązań przez kontrahentów. Jednym z tych narzędzi jest faktoring.

Faktoring - co to jest?

Faktoring jest to nic innego jak umowa polegająca na odpłatnym przelewie wierzytelności. Jest to umowa nienazwana, wykształcona przez praktykę gospodarczą, funkcjonująca na zasadzie swobody umów. Stronami tej umowy są: „faktorant” - przedsiębiorca zajmujący się sprzedażą, dostawą towarów lub świadczeniem usług oraz „faktor” - bank lub inny podmiot z sektora usług związanych z faktoringiem. W ramach umowy faktoringu faktorant przelewa na rzecz faktora przysługujące mu w ramach jego działalności gospodarczej wierzytelności, w zamian za określoną kwotę pieniężną odpowiadającą wartości zakupionych wierzytelności, pomniejszoną o prowizję faktora. Często też faktor w ramach przedmiotowej umowy zobowiązuje się świadczyć inne dodatkowe usługi np. księgowe, czy finansowe. W orzecznictwie Sąd Najwyższy zdefiniował faktoring jako umowę "na podstawie której jedna strona (instytucja faktoringowa, faktor) nabywa lub zobowiązuje się nabywać od drugiej strony (przedsiębiorstwa, faktoranta) wierzytelności pieniężne, niewymagalne, krótkoterminowe, płatne zwykle nie później niż cztery miesiące od powstania, z zawieranych przez nią ze swymi klientami w ramach bieżącej działalności gospodarczej umów sprzedaży, zamiany lub umów o świadczenie usług. Często przedmiotem przelewu na faktora są wierzytelności przyszłe faktoranta wobec jego klientów." (wyrok Sądu Najwyższego z dnia 3 października 2007 r. sygn. akt IV CSK 160/07).

Jakie wyróżniamy rodzaje faktoringu?

Konkretny stosunek prawny zawsze określa umowa zawarta pomiędzy jego stronami.

Jednakże w ramach faktoringu możemy wyróżnić dwie główne jego formy:

  • faktoring właściwy (inaczej pełny) oraz 
  • faktoring niewłaściwy (inaczej niepełny). 

Różnią się one tym, że w umowie faktoringu właściwego, ryzyko niewypłacalności dłużnika obciąża faktora i nie może on żądać od faktoranta żadnych innych świadczeń pieniężnych, w tym regresu wypłaconej mu kwoty, natomiast w przypadku faktoringu niewłaściwego ryzyko niewypłacalności dłużnika obciąża faktoranta. Z tego też względu faktoring właściwy jest droższą usługą dla faktoranta. Umowa faktoringu może przybrać też formę mieszaną, gdzie faktor wykupuje wierzytelność wraz z limitowanym do pewnej kwoty ryzykiem niewypłacalności dłużnika.

Obserwuj nas na:

Potrzebujesz porady prawnej?

KOMENTARZE (0)

Nie dodano jeszcze żadnego komentarza. Bądź pierwszy!!


Dodaj komentarz

DODAJ KOMENTARZ

ZOBACZ TAKŻE:

  • 31.12.2018

    Racjonalizacja zadłużania się samorządów

    Nowelizacja ustawy o finansach publicznych ma umożliwić restrukturyzację i wcześniejszą spłatę długu jednostkom samorządu terytorialnego oraz wzmocnić mechanizmy prawne służące zwiększeniu (...)

  • 16.11.2004

    Jak odzyskać przynajmniej część wierzytelności?

    Przedsiębiorca często boryka się z problemami natury finansowej. Jest to dla niego o tyle istotne, gdyż może zaważyć na jego dalszej egzystencji. Utrata bowiem płynności finansowej z tytułu niezrealizowanych (...)

  • 9.10.2011

    Jak rozliczyć faktoring?- stan prawny do 31.12.2010

    Faktoring należy do szczególnych form obrotu wierzytelnościami. Tego typu transakcje handlowe wykształciły się w praktyce anglosaskich instytucji finansowych i w rozwiniętej już postaci zostały (...)

  • 21.7.2018

    Racjonalizacja zadłużenia jednostek samorządu terytorialnego

    W rządowym projekcie założono racjonalizację zadłużenia jednostek samorządu terytorialnego oraz wzmocnienie mechanizmów służących zwiększeniu bezpieczeństwa finansowego samorządów.

  • 24.1.2018

    Program dla górnictwa węgla kamiennego

    Rządowy Program dla sektora górnictwa węgla kamiennego ma przyczynić się do rozwoju nowoczesnego i rentownego górnictwa węgla kamiennego w Polsce.