Spis treści
- Czym jest darowizna samochodu?
- W jakiej formie spisać umowę darowizny?
- Podatek od darowizny samochodu w 2025 roku
- Grupy podatkowe i kwoty wolne
- Formalności w urzędzie skarbowym
- Przerejestrowanie samochodu
- Ubezpieczenie OC po darowiźnie
- Darowizna samochodu krok po kroku
- Wymagane dokumenty
- Koszty całego procesu
Najważniejsze informacje 2025
- Kwoty wolne od podatku: 36 120 zł (grupa I), 27 090 zł (grupa II), 5 733 zł (grupa III)
- Termin zgłoszenia: 6 miesięcy dla najbliższej rodziny (zwolnienie w ramach tzw. grupy zerowej), 1 miesiąc dla pozostałych
- Koszt rejestracji: od 66,50 zł do 160 zł w zależności od sytuacji
- Forma umowy: wystarczy forma pisemna, jeśli samochód zostanie faktycznie przekazany
Czym jest darowizna samochodu?
Darowizna samochodu to popularna forma nieodpłatnego przekazania pojazdu między członkami rodziny lub osobami spokrewnionymi. Jest to umowa cywilnoprawna, w której darczyńca zobowiązuje się bezpłatnie przekazać swój samochód na rzecz obdarowanego kosztem swojego majątku.
Darowizna różni się od spadku tym, że przekazanie własności następuje za życia darczyńcy, podczas gdy spadek jest przekazywany po jego śmierci. Dodatkowo umowa darowizny może być odwołana, zawarta pod warunkiem lub z określonym terminem realizacji.
Uwaga - ważne przepisy
Od 1 lipca 2023 roku obowiązują nowe, wyższe kwoty wolne od podatku oraz uproszczone procedury. Przepisy te nadal obowiązują w 2025 roku i dotyczą wszystkich darowizn otrzymanych od tego czasu.
W jakiej formie spisać umowę darowizny?
Zgodnie z art. 890 Kodeksu Cywilnego, umowa darowizny powinna być zawarta w formie aktu notarialnego. Jednak w praktyce, jeśli samochód zostanie faktycznie przekazany obdarowanemu, umowa bez zachowania formy notarialnej również będzie ważna.
Oznacza to, że wystarczy sporządzić umowę w formie pisemnej, pod warunkiem rzeczywistego przekazania pojazdu. Taka umowa powinna zawierać:
- Dane personalne darczyńcy i obdarowanego (imię, nazwisko, PESEL, adres)
- Szczegółowy opis samochodu (marka, model, rok produkcji, numer VIN, przebieg)
- Numer rejestracyjny pojazdu
- Wartość rynkową samochodu w dniu darowizny
- Oświadczenie o braku obciążeń na pojeździe
- Datę i miejsce zawarcia umowy
- Podpisy obu stron
Podatek od darowizny samochodu w 2025 roku
Wysokość podatku od darowizny samochodu zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym oraz wartości pojazdu. Najważniejszą zmianą wprowadzoną w 2023 roku było znaczne podniesienie kwot wolnych od podatku.
Grupy podatkowe i kwoty wolne od podatku
Grupa 0 (najbliższa rodzina)
Kwota wolna: 36 120 zł
Małżonek, dzieci, rodzice, rodzeństwo, dziadkowie, wnuki, pasierb, ojczym, macocha, teściowie, zięć, synowa
Zwolnienie z podatku przy zgłoszeniu w ciągu 6 miesięcy
Grupa I
Kwota wolna: 36 120 zł
Pozostali krewni nie objęci grupą 0
Stawki: 3% - 7% w zależności od wartości
Grupa II
Kwota wolna: 27 090 zł
Dalsi krewni (siostrzeńcy, bratankowie, wujkowie, ciotki)
Stawki: 7% - 9%
Grupa III
Kwota wolna: 5 733 zł
Osoby niespokrewnione
Stawki: 12% - 20%
Zasada kumulacji darowizn
Bardzo ważne jest to, że kwoty wolne od podatku dotyczą sumy wszystkich darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu ostatnich 5 lat. Oznacza to, że jeśli rodzic przekazał dziecku w 2023 roku samochód o wartości 20 000 zł, a w 2025 roku kolejny o wartości 20 000 zł, łączna wartość (40 000 zł) przekroczy kwotę wolną (36 120 zł) i trzeba będzie zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego.
Formalności w urzędzie skarbowym
Terminy zgłoszenia darowizny
- Grupa 0 (najbliższa rodzina): 6 miesięcy na druku SD-Z2 (dla zwolnienia z podatku)
- Pozostałe grupy: 1 miesiąc na druku SD-3 (podatek oblicza organ podatkowy)
Zwolnienia z obowiązku zgłoszenia
Nie musisz zgłaszać darowizny do urzędu skarbowego, jeśli:
- Wartość samochodu nie przekracza kwoty wolnej od podatku dla Twojej grupy
- Uwzględniasz wszystkie darowizny otrzymane od tej samej osoby w ciągu ostatnich 5 lat
- Darowizna została dokonana w formie aktu notarialnego
Konsekwencje niezgłoszenia darowizny
Jeśli nie zgłosisz darowizny przekraczającej kwotę wolną w wymaganym terminie, grozi Ci:
- Sankcyjne opodatkowanie w wysokości 20% wartości darowizny
- Dodatkowe odsetki za zwłokę
- Odpowiedzialność karnoskarbowa
Przerejestrowanie samochodu po darowiźnie
Po otrzymaniu samochodu w darowiźnie masz obowiązek przerejestrować pojazd w wydziale komunikacji właściwym dla miejsca swojego zamieszkania. Na wykonanie tej czynności masz 30 dni od dnia zawarcia umowy darowizny.
Dokumenty potrzebne do rejestracji
- Wniosek o rejestrację pojazdu
- Umowa darowizny samochodu
- Dowód rejestracyjny pojazdu
- Karta pojazdu (jeśli była wydana)
- Ważne badanie techniczne (jeśli wymagane)
- Dowód tożsamości
- Potwierdzenie opłaty za rejestrację
Koszty rejestracji w 2025 roku
| Rodzaj rejestracji | Koszt | Uwagi |
|---|---|---|
| Przerejestrowanie bez zmiany tablic | 66,50 zł | Najtańsza opcja |
| Przerejestrowanie bez zmiany tablic z pozwoleniem czasowym | 80 zł | Gdy potrzebujesz pozwolenia |
| Przerejestrowanie z nowymi tablicami | 160 zł | Standardowa rejestracja |
| Tablice indywidualne | 1080 zł | Dodatkowy koszt +920 zł |
Ubezpieczenie OC po darowiźnie samochodu
Wraz z nabyciem pojazdu w drodze darowizny przechodzą na Ciebie prawa i obowiązki związane z umową ubezpieczenia OC. Oznacza to, że nie musisz od razu zawierać nowej umowy - możesz korzystać z istniejącej polisy do końca jej ważności.
Obowiązki związane z ubezpieczeniem OC
- Powiadom ubezpieczyciela o darowiźnie w ciągu 14 dni
- Ubezpieczyciel może dokonać rekalkulacji składki
- Po wygaśnięciu polisy musisz zawrzeć nową umową
- Możesz wypowiedzieć umowę i wybrać nowego ubezpieczyciela
Darowizna samochodu krok po kroku
Sporządź umowę w formie pisemnej zawierającą wszystkie wymagane dane. Możesz skorzystać z gotowego wzoru lub sporządzić własną umowę.
Faktycznie przekaż samochód obdarowanemu wraz z dokumentami: dowodem rejestracyjnym, kartą pojazdu i kluczykami.
Jeśli wartość przekracza kwotę wolną, zgłoś darowiznę w odpowiednim terminie: 6 miesięcy (grupa 0) lub 1 miesiąc (pozostałe grupy).
Poinformuj towarzystwo ubezpieczeniowe o zmianie właściciela pojazdu w ciągu 14 dni.
Udaj się do wydziału komunikacji i przerejestruj samochód w ciągu 30 dni od zawarcia umowy.
Kompletna lista wymaganych dokumentów
Do sporządzenia umowy darowizny:
- Dowody tożsamości obu stron
- Dowód rejestracyjny pojazdu
- Karta pojazdu (jeśli wydana)
- Informacje o wartości rynkowej samochodu
Do zgłoszenia w urzędzie skarbowym:
- Formularz SD-Z2 (grupa 0) lub SD-3 (pozostałe grupy)
- Umowa darowizny
- Dowód wartości pojazdu (np. wycena, ceny rynkowe)
Do rejestracji w wydziale komunikacji:
- Wniosek o rejestrację pojazdu
- Umowa darowizny
- Dowód rejestracyjny
- Karta pojazdu
- Ważne badanie techniczne
- Dowód tożsamości
- Potwierdzenie opłaty
Podsumowanie kosztów całego procesu
| Czynność | Koszt | Kiedy płacimy |
|---|---|---|
| Sporządzenie umowy darowizny | 0 zł | Forma pisemna jest darmowa |
| Akt notarialny (opcjonalnie) | 200-500 zł | Gdy chcemy większe bezpieczeństwo |
| Podatek od darowizny | 0 zł lub według stawek | Gdy przekraczamy kwotę wolną |
| Rejestracja pojazdu | 66,50 - 160 zł | Zawsze przy zmianie właściciela |
| Badanie techniczne | 98 zł | Gdy pojazd nie ma ważnego badania |
Podsumowanie - najważniejsze fakty
- Darowizna w najbliższej rodzinie może być całkowicie bezpłatna przy przestrzeganiu procedur
- Kwoty wolne od podatku są znacznie wyższe niż wcześniej (36 120 zł dla grupy I)
- Terminów zgłoszenia należy bezwzględnie przestrzegać
- Koszt całego procesu może wynosić od 66,50 zł do kilkuset złotych
- Przepisy obowiązujące od lipca 2023 r. są nadal aktualne w 2025 roku
Ważne przypomnienie
Pamiętaj o dokumentowaniu wszystkich darowizn otrzymanych w ostatnich 5 latach od tej samej osoby. Może się okazać, że limit zostanie przekroczony przy kolejnej darowiźnie i będziesz musiał zgłosić nabycie oraz zapłacić podatek od wartości przekraczającej kwotę wolną.