Jak złożyć wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR)?

Wstępnie wypełnione zeznania podatkowe (PFR) w 2017 roku

Usługa [PFR] PIT-37 i [PFR] PIT-38 za rok 2016 jest już dostępna.

WstÄ™pnie wypeÅ‚nione zeznania podatkowe za 2016 rok:

  • PIT-37- sporzÄ…dzane bÄ™dzie na podstawie informacji od pÅ‚atników: PIT-11, PIT-8C, PIT-R oraz informacji od organów rentowych: PIT-40A/11A,
  • PIT-38 - dotyczÄ…ce rozliczenia przychodów z kapitałów pieniężnych, sporzÄ…dzane bÄ™dzie na podstawie informacji PIT-8C.

WstÄ™pnie wypeÅ‚nione zeznanie w 2017 r. [PFR] PIT-37 adresowane jest zatem do osób fizycznych nieprowadzÄ…cych dziaÅ‚alnoÅ›ci gospodarczej, które zobowiÄ…zane sÄ… do rozliczenia rocznego za 2016 r. na formularzu PIT-37. UsÅ‚uga dostÄ™pna jest zarówno dla podatników rozliczajÄ…cych siÄ™ indywidualnie jak i wspólnie z małżonkiem. Istnieje możliwość także rozliczenia jako rodzic samotnie wychowujÄ…cy dziecko.

Natomiast WstÄ™pnie wypeÅ‚nione zeznanie [PFR] PIT-38 za rok 2016 skierowane jest do osób fizycznych, które w roku 2016 r. uzyskaÅ‚y przychody z kapitałów pieniężnych (np. ze sprzedaży akcji).

Nadal dostÄ™pne pozostaje skÅ‚adanie zeznaÅ„ podatkowych na dotychczasowych zasadach – drogÄ… elektronicznÄ… do systemu e-Deklaracje lub papierowo.

Poza tym od 15 marca 2017 r. na stronie Portalu Podatkowego uruchomiona zostaÅ‚a nowa usÅ‚uga udostÄ™pnienia zeznania podatkowego PIT-37 na podstawie wniosku PIT-WZ oraz zÅ‚ożenia oÅ›wiadczenia o przekazanie 1% podatku na rzecz OPP (PIT-OP).

Co to jest PFR?

Po raz pierwszy Ministerstwo Finansów udostÄ™pniÅ‚o podatnikom usÅ‚ugÄ™ wstÄ™pnie wypeÅ‚nionego zeznania podatkowego (PFR – Pre-Filled tax Return) PIT-37 do rozliczenia za rok 2014.

UsÅ‚uga wstÄ™pnie wypeÅ‚nionego zeznania podatkowego PFR polega na udostÄ™pnieniu podatnikom propozycji rozliczenia rocznego – w 2017 roku bÄ™dzie to PIT-37 i PIT-38 za rok 2016. PFR to dodatkowe uÅ‚atwienie przy skÅ‚adaniu zeznania podatkowego, tak by byÅ‚o jeszcze prostsze, gdyż podatnik nie musi sam wypeÅ‚niać zeznania podatkowego – robi to za niego administracja skarbowa.

WstÄ™pnie wypeÅ‚nione zeznanie podatkowe (PFR) to propozycja rozliczenia rocznego za rok 2016 PIT-37 i PIT-38, udostÄ™pniana przez administracjÄ™ skarbowÄ…, przygotowana wyÅ‚Ä…cznie na podstawie informacji otrzymanych od pÅ‚atników oraz od organów rentowych. PFR PIT-37 sporzÄ…dzany jest na podstawie informacji z PIT-11, PIT-8C i PIT-R, PIT-40A/11A za 2016 r., a PIT-38 na podstawie informacji PIT-8C.

UsÅ‚uga ta nie polega na tym, że to administracja skarbowa skÅ‚ada za nas zeznanie – jest to propozycja rozliczenia rocznego, z której podatnik może skorzystać bÄ…dź nie. Jeżeli podatnik skorzysta z usÅ‚ugi PFR, to powinien sprawdzić poprawność danych wykazanych w udostÄ™pnionym zeznaniu oraz podpisać i wysÅ‚ać deklaracjÄ™. Może także uzupeÅ‚nić zeznanie o ulgi – np. na dzieci, odliczenia, oraz kwotÄ™ 1% dla wskazanÄ… przez siebie OrganizacjÄ™ Pożytku Publicznego. JeÅ›li podatnik otrzymaÅ‚ przychody, które nie zostaÅ‚y ujÄ™te w udostÄ™pnionym PFR, to powinien je dopisać.

Wstępnie wypełnione zeznanie ma ograniczać do minimum nasz obowiązek związany z rozliczeniem rocznym. Pozwala uniknąć błędów związanych z przepisywaniem danych z informacji od płatników oraz zapewnia wygodę, prostotę i szybkość składania rocznego PIT.

Jakie dane zawiera udostępnione zeznanie PIT-37 i PIT-38 z wykorzystaniem usługi PFR?

Udostępnione przez administrację podatkową zeznanie PIT-37 w ramach usługi PFR zawiera wszystkie kwoty z informacji o dochodach PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A przekazanych jej przez płatników oraz organy rentowe. Natomiast udostępniony w ramach usługi PFR PIT-38 zawiera kwoty o przychodach i kosztach uzyskania przychodów z kapitałów pieniężnych wynikających z informacji PIT-8C.

Zeznania PIT-37 i PIT-38 zawierają również ostatni zgłoszony do administracji podatkowej przez podatnika adres zamieszkania, który może być zmieniony.

Jakie dane są potrzebne do pobrania i wysłania PFR?

Aby pobrać i wysłać zeznanie podatkowe, należy przygotować następujące dane:

  • identyfikator podatkowy – PESEL albo NIP;
  • imiÄ™ i nazwisko;
  • datÄ™ urodzenia;
  • kwotÄ™ przychodu za 2016 r. niezbÄ™dnÄ… do autoryzacji i pobrania PFR:
    • dla [PFR] PIT-37 - sumÄ™ przychodów z posiadanych informacji PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A,
    • dla [PFR] PIT-38 - sumÄ™ przychodów z posiadanych informacji PIT-8C;
  • podpis elektroniczny niezbÄ™dny do podpisania zeznania - tj.:
    • kwotÄ™ przychodu za 2015 r., albo
    • profil zaufany ePUAP, albo
    • kwalifikowany podpis elektroniczny;
  • adres e-mail – na który dostaniemy "kod autoryzujÄ…cy" pozwalajÄ…cy na odszukanie zeznania w systemie i pobranie UPO.

Gdzie znaleźć PFR i co trzeba zrobić, żeby wysłać PFR za 2016 r.?

Żeby skorzystać z PFR, trzeba wykonać kilka kroków.

  1. wejść na zakÅ‚adkÄ™ Pobierz PFR PIT-37 lub Pobierz PFR PIT-38 albo skorzystać z banera znajdujÄ…cego siÄ™ na stronie głównej Portalu Podatkowego;
  2. dokonać wyboru sposobu rozliczenia (indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem) w przypadku PIT-37;
  3. dokonać uwierzytelnienia, wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2016 r. (dla PFR PIT-37 sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A, a dla PIT-38 sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-8C),
    UWAGA! Po przekroczeniu limitu 5 bÅ‚Ä™dnych prób uwierzytelniania nastÄ™puje automatyczna blokada dostÄ™pu do usÅ‚ugi PFR, a podatnik otrzymuje komunikat „BÅ‚Ä…d pobrania wstÄ™pnie wypeÅ‚nionego zeznania podatkowego (PFR)…". W tej sytuacji można wysÅ‚ać zeznanie, korzystajÄ…c z innych dostÄ™pnych metod – przez e-Deklaracje lub papierowo.
  4. po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano PFR;
  5. po pobraniu wstępnie wypełnionego zeznania istnieje możliwość edycji wszystkich pól formularza, a także możliwość modyfikacji wszelkich danych zaprezentowanych w pobranym PFR;
  6. po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że deklarację uzupełniono o wszystkie niezbędne elementy (ulgi, załączniki, przekazanie 1% podatku na OPP), należy zeznanie podpisać:
    1. kwalifikowanym podpisem elektronicznym, albo
    2. „danymi autoryzujÄ…cymi" (podpisem elektronicznym zapewniajÄ…cym autentyczność deklaracji i podaÅ„ opartym na danych autoryzujÄ…cych), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2015 r., albo
    3. profilem zaufanym ePUAP;
  7. należy jeszcze podać adres email, na który wysłany zostanie "kod autoryzujący" niezbędny do sprawdzenia statusu wysłanego zeznania i pobrania UPO.

System weryfikuje wysÅ‚ane zeznanie, nadajÄ…c mu okreÅ›lony status. WyÅ‚Ä…cznie dla dokumentów ze statusem „200" możliwe jest pobranie UPO – UrzÄ™dowego PoÅ›wiadczenia Odbioru.

Aby zatem skorzystać z [PFR] PIT-37, należy:

  1. wejść na Portal Podatkowy (www.portalpodatkowy.mf.gov.pl) do zakładki Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR], sekcja Pobierz PFR PIT-37, albo kliknąć na baner PFR na stronie głównej Portalu Podatkowego;
  2. dokonać wyboru sposobu rozliczenia (indywidualnie albo wspólnie z małżonkiem);
  3. dokonać uwierzytelnienia wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2016 r. (sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A);
  4. po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano [PFR] PIT-37;
  5. po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że deklarację uzupełniono o wszystkie niezbędne elementy (np. przychody niewykazane w zeznaniu, ulgi, załączniki, przekazanie 1% podatku na OPP), należy zeznanie podpisać:
    1. kwalifikowanym Podpisem Elektronicznym bądź
    2. „danymi autoryzujÄ…cymi" (czyli podpisem elektronicznym zapewniajÄ…cym autentyczność deklaracji i podaÅ„ opartym na danych autoryzujÄ…cych), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2015 r.

Aby skorzystać z [PFR] PIT-38, należy:

  1. wejść na Portal Podatkowy (www.portalpodatkowy.mf.gov.pl) do zakładki Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR], sekcja Pobierz PFR PIT-38 lub kliknąć na baner PFR na stronie głównej Portalu Podatkowego;
  2. dokonać uwierzytelnienia wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2016 r. (sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-8C);
  3. po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano [PFR] PIT-38;
  4. po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że deklarację uzupełniono o wszystkie niezbędne elementy (np. przychody niewykazane w zeznaniu, przychody uzyskane poza granicami Polski, ulgi, przekazanie 1% podatku na OPP), należy zeznanie podpisać:
    1. kwalifikowanym Podpisem Elektronicznym albo
    2. „danymi autoryzujÄ…cymi" (czyli podpisem elektronicznym zapewniajÄ…cym autentyczność deklaracji i podaÅ„ opartym na danych autoryzujÄ…cych), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2015 r.

Co jest potwierdzeniem złożenia PFR PIT-37 i PIT-38?

Potwierdzeniem złożenia rozliczenia rocznego PIT-37 czy PIT-38 jest wyłącznie Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które stanowi dowód poprawnego złożenia zeznania w formie elektronicznej.

Jak sprawdzić status wysłanej deklaracji?

Po prawidłowym wysłaniu zeznania PIT-37 podatnik otrzyma informację na podany przez siebie adres e-mail, na który zostanie wysłany kod, który jest niezbędny do sprawdzenia statusu przetworzenia przesłanego zeznania.


A.J.
Zespół e-prawnik.pl

Skomentuj artykuł - Twoje zdanie jest ważne

Czy uważasz, że artykuł zawiera wszystkie istotne informacje? Czy jest coś, co powinniśmy uzupełnić? A może masz własne doświadczenia związane z tematem artykułu?


Masz inne pytanie do prawnika?

 

Komentarze

    Nie dodano jeszcze żadnego komentarza. Bądź pierwszy!!

Potrzebujesz pomocy prawnej?

Zapytaj prawnika