Jak złożyć wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR)?

20.3.2017

Wstępnie wypełnione zeznania podatkowe (PFR) w 2017 roku

Usługa [PFR] PIT-37 i [PFR] PIT-38 za rok 2016 jest już dostępna.

Wstępnie wypełnione zeznania podatkowe za 2016 rok:

PIT-37- sporządzane będzie na podstawie informacji od płatników: PIT-11, PIT-8C, PIT-R oraz informacji od organów rentowych: PIT-40A/11A,
PIT-38 - dotyczące rozliczenia przychodów z kapitałów pieniężnych, sporządzane będzie na podstawie informacji PIT-8C.

Wstępnie wypełnione zeznanie w 2017 r. [PFR] PIT-37 adresowane jest zatem do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, które zobowiązane są do rozliczenia rocznego za 2016 r. na formularzu PIT-37. Usługa dostępna jest zarówno dla podatników rozliczających się indywidualnie jak i wspólnie z małżonkiem. Istnieje możliwość także rozliczenia jako rodzic samotnie wychowujący dziecko.

Natomiast Wstępnie wypełnione zeznanie [PFR] PIT-38 za rok 2016 skierowane jest do osób fizycznych, które w roku 2016 r. uzyskały przychody z kapitałów pieniężnych (np. ze sprzedaży akcji).

Nadal dostępne pozostaje składanie zeznań podatkowych na dotychczasowych zasadach – drogą elektroniczną do systemu e-Deklaracje lub papierowo.

Poza tym od 15 marca 2017 r. na stronie Portalu Podatkowego uruchomiona została nowa usługa udostępnienia zeznania podatkowego PIT-37 na podstawie wniosku PIT-WZ oraz złożenia oświadczenia o przekazanie 1% podatku na rzecz OPP (PIT-OP).

Co to jest PFR?

Po raz pierwszy Ministerstwo Finansów udostępniło podatnikom usługę wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR – Pre-Filled tax Return) PIT-37 do rozliczenia za rok 2014.

Usługa wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego PFR polega na udostępnieniu podatnikom propozycji rozliczenia rocznego – w 2017 roku będzie to PIT-37 i PIT-38 za rok 2016. PFR to dodatkowe ułatwienie przy składaniu zeznania podatkowego, tak by było jeszcze prostsze, gdyż podatnik nie musi sam wypełniać zeznania podatkowego – robi to za niego administracja skarbowa.

Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR) to propozycja rozliczenia rocznego za rok 2016 PIT-37 i PIT-38, udostępniana przez administrację skarbową, przygotowana wyłącznie na podstawie informacji otrzymanych od płatników oraz od organów rentowych. PFR PIT-37 sporządzany jest na podstawie informacji z PIT-11, PIT-8C i PIT-R, PIT-40A/11A za 2016 r., a PIT-38 na podstawie informacji PIT-8C.

Usługa ta nie polega na tym, że to administracja skarbowa składa za nas zeznanie – jest to propozycja rozliczenia rocznego, z której podatnik może skorzystać bądź nie. Jeżeli podatnik skorzysta z usługi PFR, to powinien sprawdzić poprawność danych wykazanych w udostępnionym zeznaniu oraz podpisać i wysłać deklarację. Może także uzupełnić zeznanie o ulgi – np. na dzieci, odliczenia, oraz kwotę 1% dla wskazaną przez siebie Organizację Pożytku Publicznego. Jeśli podatnik otrzymał przychody, które nie zostały ujęte w udostępnionym PFR, to powinien je dopisać.

Wstępnie wypełnione zeznanie ma ograniczać do minimum nasz obowiązek związany z rozliczeniem rocznym. Pozwala uniknąć błędów związanych z przepisywaniem danych z informacji od płatników oraz zapewnia wygodę, prostotę i szybkość składania rocznego PIT.

Jakie dane zawiera udostępnione zeznanie PIT-37 i PIT-38 z wykorzystaniem usługi PFR?

Udostępnione przez administrację podatkową zeznanie PIT-37 w ramach usługi PFR zawiera wszystkie kwoty z informacji o dochodach PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A przekazanych jej przez płatników oraz organy rentowe. Natomiast udostępniony w ramach usługi PFR PIT-38 zawiera kwoty o przychodach i kosztach uzyskania przychodów z kapitałów pieniężnych wynikających z informacji PIT-8C.

Zeznania PIT-37 i PIT-38 zawierają również ostatni zgłoszony do administracji podatkowej przez podatnika adres zamieszkania, który może być zmieniony.

Jakie dane są potrzebne do pobrania i wysłania PFR?

Aby pobrać i wysłać zeznanie podatkowe, należy przygotować następujące dane:

identyfikator podatkowy – PESEL albo NIP;
imię i nazwisko;
datę urodzenia;
kwotę przychodu za 2016 r. niezbędną do autoryzacji i pobrania PFR:
- dla [PFR] PIT-37 - sumę przychodów z posiadanych informacji PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A,
- dla [PFR] PIT-38 - sumę przychodów z posiadanych informacji PIT-8C;
podpis elektroniczny niezbędny do podpisania zeznania - tj.:
- kwotę przychodu za 2015 r., albo
- profil zaufany ePUAP, albo
- kwalifikowany podpis elektroniczny;
adres e-mail – na który dostaniemy "kod autoryzujący" pozwalający na odszukanie zeznania w systemie i pobranie UPO.

Gdzie znaleźć PFR i co trzeba zrobić, żeby wysłać PFR za 2016 r.?

Żeby skorzystać z PFR, trzeba wykonać kilka kroków.

wejść na zakładkę Pobierz PFR PIT-37 lub Pobierz PFR PIT-38 albo skorzystać z banera znajdującego się na stronie głównej Portalu Podatkowego;
dokonać wyboru sposobu rozliczenia (indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem) w przypadku PIT-37;
dokonać uwierzytelnienia, wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2016 r. (dla PFR PIT-37 sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A, a dla PIT-38 sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-8C),
UWAGA! Po przekroczeniu limitu 5 błędnych prób uwierzytelniania następuje automatyczna blokada dostępu do usługi PFR, a podatnik otrzymuje komunikat „Błąd pobrania wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR)…". W tej sytuacji można wysłać zeznanie, korzystając z innych dostępnych metod – przez e-Deklaracje lub papierowo.
po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano PFR;
po pobraniu wstępnie wypełnionego zeznania istnieje możliwość edycji wszystkich pól formularza, a także możliwość modyfikacji wszelkich danych zaprezentowanych w pobranym PFR;
po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że deklarację uzupełniono o wszystkie niezbędne elementy (ulgi, załączniki, przekazanie 1% podatku na OPP), należy zeznanie podpisać:
1. kwalifikowanym podpisem elektronicznym, albo
2. „danymi autoryzującymi" (podpisem elektronicznym zapewniającym autentyczność deklaracji i podań opartym na danych autoryzujących), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2015 r., albo
3. profilem zaufanym ePUAP;
należy jeszcze podać adres email, na który wysłany zostanie "kod autoryzujący" niezbędny do sprawdzenia statusu wysłanego zeznania i pobrania UPO.

System weryfikuje wysłane zeznanie, nadając mu określony status. Wyłącznie dla dokumentów ze statusem „200" możliwe jest pobranie UPO – Urzędowego Poświadczenia Odbioru.

Aby zatem skorzystać z [PFR] PIT-37, należy:

wejść na Portal Podatkowy (www.portalpodatkowy.mf.gov.pl) do zakładki Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR], sekcja Pobierz PFR PIT-37, albo kliknąć na baner PFR na stronie głównej Portalu Podatkowego;
dokonać wyboru sposobu rozliczenia (indywidualnie albo wspólnie z małżonkiem);
dokonać uwierzytelnienia wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2016 r. (sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A);
po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano [PFR] PIT-37;
po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że deklarację uzupełniono o wszystkie niezbędne elementy (np. przychody niewykazane w zeznaniu, ulgi, załączniki, przekazanie 1% podatku na OPP), należy zeznanie podpisać:
1. kwalifikowanym Podpisem Elektronicznym bądź
2. „danymi autoryzującymi" (czyli podpisem elektronicznym zapewniającym autentyczność deklaracji i podań opartym na danych autoryzujących), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2015 r.

Aby skorzystać z [PFR] PIT-38, należy:

wejść na Portal Podatkowy (www.portalpodatkowy.mf.gov.pl) do zakładki Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe [PFR], sekcja Pobierz PFR PIT-38 lub kliknąć na baner PFR na stronie głównej Portalu Podatkowego;
dokonać uwierzytelnienia wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2016 r. (sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-8C);
po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano [PFR] PIT-38;
po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że deklarację uzupełniono o wszystkie niezbędne elementy (np. przychody niewykazane w zeznaniu, przychody uzyskane poza granicami Polski, ulgi, przekazanie 1% podatku na OPP), należy zeznanie podpisać:
1. kwalifikowanym Podpisem Elektronicznym albo
2. „danymi autoryzującymi" (czyli podpisem elektronicznym zapewniającym autentyczność deklaracji i podań opartym na danych autoryzujących), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2015 r.

Co jest potwierdzeniem złożenia PFR PIT-37 i PIT-38?

Potwierdzeniem złożenia rozliczenia rocznego PIT-37 czy PIT-38 jest wyłącznie Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które stanowi dowód poprawnego złożenia zeznania w formie elektronicznej.

Jak sprawdzić status wysłanej deklaracji?

Po prawidłowym wysłaniu zeznania PIT-37 podatnik otrzyma informację na podany przez siebie adres e-mail, na który zostanie wysłany kod, który jest niezbędny do sprawdzenia statusu przetworzenia przesłanego zeznania.

A.J.
Zespół e-prawnik.pl