Kontrola rachunków bankowych przez ZUS i US

Odpowiedź prawnika: Kontrola rachunków bankowych przez ZUS i US

Możliwość kontroli przewidują także przepisy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. Określone w tej ustawie instytucje zobowiązane są do udzielania informacji o transakcjach (między innymi banki, domy maklerskie, instytucje pieniądza elektronicznego, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych) przekraczających równowartość 15 000 euro. Dotyczy to także sytuacji, w której dopiero szereg transakcji przekracza tą kwotę, lecz transakcje są ze sobą powiązane. Informacje te są przekazywane Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej.

Kontrola rachunku bankowego jest możliwa w ramach egzekucji w administracji poprzez dokonanie zajęcia rachunku bankowego. Organami egzekucyjnymi, które mogą prowadzić egzekucję z rachunku bankowego są Dyrektor oddziału Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (w egzekucji administracyjnej należności pieniężnych z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne i należności pochodnych od składek oraz nienależnie pobranych świadczeń z ubezpieczenia społecznego lub innych świadczeń wypłacanych przez ten oddział, które nie mogą być potrącane z bieżących świadczeń), Dyrektor izby celnej (w egzekucji administracyjnej należności pieniężnych, do których poboru zobowiązane są organy celne), naczelnik urzędu skarbowego (w egzekucji administracyjnej należności pieniężnych, do zabezpieczania takich należności a także do realizacji wniosków obcych państw o udzielenie pomocy w określonym zakresie).