Karuzela podatkowa przestała się kręcić

W dniu 5 maja br. funkcjonariusze Centralnego Biura Śledczego dokonali kolejnych zatrzymań osób, podejrzanych o udział w oszustwie podatkowym typu „karuzelowego" w podatku VAT na znaczną szkodę Skarbu Państwa.

Działania te mają związek ze skoordynowanymi i prowadzonymi na terenie całego kraju na szeroką skalę kontrolami skarbowymi, w związku z ujawnionym nadużyciem w podatku VAT na łączną kwotę, co najmniej, 79 mln zł - z tytułu wprowadzenia do obrotu prawnego faktur w kwocie 439 mln zł, dokumentujących czynności niedokonane w obrocie telefonami komórkowymi i innymi towarami.

Zatrzymania dotyczą określonego wątku sprawy wyłudzeń podatku VAT w wysokości 37,6 mln zł.

Działania organów ścigania są efektem wielomiesięcznej, ścisłej współpracy organów kontroli skarbowej Ministerstwa Finansów z Prokuraturą Apelacyjną w Krakowie i mają bezpośredni związek z materiałem dowodowym uzyskanym przez Urzędy Kontroli Skarbowej z Gdańska, Bydgoszczy, Krakowa i Poznania w kontroli podmiotów dokonujących wewnątrzwspólnotowego obrotu telefonami komórkowymi i innymi towarami. Są elementem realizacji priorytetowych zadań kontroli skarbowej, ukierunkowanych na zwalczanie zorganizowanej przestępczości podatkowej.

Kontrole zostały uruchomione w związku z rozpoznaniem przez służby skarbowe nowych rodzajów oszustw o charakterze „karuzelowym" z udziałem podmiotów z wielu krajów członkowskich Unii Europejskiej, w tym podmiotów krajowych.

Po wejściu Polski do Unii Europejskiej zaobserwowano bowiem zjawisko wykorzystywania w kraju, na olbrzymią skalę, do nadużyć w podatku VAT wspólnego dla UE, zharmonizowanego mechanizmu opodatkowania obrotu towarowego w kraju „przeznaczenia" towaru. W praktyce oznacza to opodatkowanie wewnątrzwspólnotowych transakcji przez nabywcę towaru (przy jednoczesnym zwolnieniu dostawcy z opodatkowania), co przy swobodnym przepływie towarowym ułatwia pozorowanie dostaw na podmioty nie wywiązujące się z obowiązków podatkowych i w konsekwencji unikanie zapłaty należnego podatku VAT w transakcjach między podmiotami z różnych państw członkowskich UE. Brak kontroli granicznych ułatwia wielokrotny obieg tych samych towarów pomiędzy tymi samymi podmiotami funkcjonującymi w organizacji przestępczej na terytorium co najmniej dwóch państw członkowskich (w przedmiotowej sprawie występują podmioty z siedmiu państw UE).