Logowanie

Rejestracja

Poprzez założenie konta Użytkownika w serwisie e-prawnik.pl wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w celu wykonania zobowiązań przez Legalsupport sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Gabrieli Zapolskiej 36, kod poczt. 30-126, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, NIP 676-21-64-973, kapitał zakładowy 133.000,00 zł, zgodnie z ustawą z 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych.
Równocześnie akceptuję regulamin serwisu e-Prawnik.pl

Bezpłatny dostęp tylko dla zarejestrowanych

masz już konto?

  • Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych i akceptuję Regulamin serwisu e-Prawnik.pl (więcej)

  • Wyrażam zgodę na otrzymywanie od Legalsupport sp. z o.o. informacji handlowej (więcej)


Kiedy trzeba zapłacić podatek od spadku?

www.sxc.hu
(fot. www.sxc.hu)

Otrzymanie spadku co do zasady objęte jest obowiązkiem podatkowym. Podatek ten reguluje  ustawa z dnia 23 lipca 1983 r. o podatku od spadków i  darowizn. Ustawodawca przewiduje jednak szereg zwolnień.

 Co może być przedmiotem opodatkowania

 Obowiązek podatkowy od spadków i darowizn obejmuje majątek (w postaci rzeczy lub praw majątkowych) na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej nabyty przez osoby fizyczne między innymi tytułem:

  • dziedziczenia lub zapisu zwykłego, dalszego, windykacyjnego oraz  polecenia testamentowego,
  • zachowku, gdy spadkobierca nie otrzymał majątku w drodze dziedziczenia,  zapisu albo darowizny,
  • praw do depozytów bankowych na podstawie dyspozycji złożonej na wypadek śmierci,
  • jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego na podstawie dyspozycji uczestnika na wypadek jego śmierci,
  • majątku znajdującego się za granicą, jeżeli w chwili otwarcia spadku nabywca był obywatelem polskim lub polskim rezydentem podatkowym.

 Obowiązek powstaje, co do zasady, gdy  uprawomocni się postanowienie sądu stwierdzającego nabycie spadku albo w momencie zarejestrowania aktu notarialnego poświadczenia dziedziczenia.

Kwoty wolne od podatku od spadków

Podatku nie zapłacimy od kwoty zwolnionej z podatku, której wysokość jest uzależniona od tego, do jakiej grupy podatkowej w rozumieniu ustawy od spadków i darowizn, należymy. Przynależność do grupy podatkowej w podatku od spadków i darowizn uzależniona jest od stopnia pokrewieństwa. W przepisach podatkowych wyróżniane są trzy grupy podatkowe:

  • Grupa I: małżonek, rodzice, dziadkowie, pradziadkowie, dzieci, wnuki, prawnuki, pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo, teściowie, zięć, synowa;
  • Grupa II: dzieci siostry, wnuki brata,  ciotki, wujowie, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych (np. mąż wnuczki);
  • Grupa III: pozostali nabywcy.

 Kwoty zwolnione z podatku wynoszą:

  • 9637 zł - w przypadku osób z I grupy podatkowej,
  • 7276 zł - dla osób należących do II grupy podatkowej,
  • 4902 zł - dla osób należących do III grupy podatkowej.

Przy ustaleniu kwoty wolnej od podatku należy zsumować wartość rynkową majątku nabytego przez spadek z wartością rzeczy i praw majątkowych otrzymanych (np. tytułem darowizny) od spadkodawcy w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym spadek został nabyty.

 Jeśli wartość spadku nie przekroczy kwot zwolnionych z podatku, nie musimy niczego zgłaszać do urzędu skarbowego.

Spadek podlegający opodatkowaniu

Nabycie w drodze spadku majątku o wartości przekraczającej kwoty zwolnione podlega opodatkowaniu. W takim przypadku ustawodawca nakłada  obowiązek złożenia zeznania podatkowego o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych (SD-3) lub wspólnego zeznania podatkowego (SD -3 wraz z informacjami o pozostałych podatnikach SD -3/A).

Zeznanie to należy złożyć we właściwym  według miejsca zamieszkania spadkodawcy urzędzie skarbowym w ciągu miesiąca od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o nabyciu spadku albo zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza. Organ podatkowy wydaje decyzje o wysokości należnego podatku, który należy uiścić w terminie 14 dni od dnia doręczenia podatnikowi decyzji. Stawki podatku od spadków i darowizn zależne są od przynależności do danej grupy i wahają się od kilku do kilkunastu procent..

Zwolnienia z podatku od spadku

Wszystkie spadki i darowizny przekazywane w ramach najbliższej rodziny mogą być zwolnione z podatku po spełnieniu warunku zgłoszenia o nabyciu spadku w terminie sześciu miesięcy od nabycia.

W rozumieniu ustaw podatkowych najbliższa rodzina to małżonek, rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki, pasierbowie, ojczym, macocha i rodzeństwo. Natomiast: teściowa, teść, zięć i synowa nie są zaliczane do rodziny przy zwolnieniach podatkowych.

Termin zgłoszenia obowiązuje od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu, a jeśli zaś nabycie spadku potwierdzone jest  notarialnie, liczy się moment sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia.

Wyjątkowo zwolnienie od podatku jest możliwe także po upływie 6 miesięcy, gdy spadkobierca dowie się o spadku później i zgłosi to naczelnikowi urzędu skarbowego nie później niż w terminie 6 miesięcy od dnia, w którym dowiedział się o spadku. W takim przypadku trzeba uprawdopodobnić fakt późniejszego powzięcia wiadomości o nabyciu spadku.

Najbliższa rodzina spadkodawcy może być zwolniona z podatku, niezależnie od wartości otrzymanego spadku.oraz od tego, co stanowi jego przedmiot. Zwolnienie obejmuje pieniądze, ziemię, mieszkania, domy, pałace, zamki, samochody, jachty, samoloty, obrazy, rzeźby, księgozbiory, kolekcje znaczków czy monet, biżuterię, futra, papiery wartościowe,  nawet jeśli  są warte miliony złotych.

Zwolnienie z podatku następuje po zgłoszeniu nabycia spadku właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego. Przeznaczony jest do tego  specjalny formularz SD-Z2 - "Zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych". Podajemy w nim informacje na temat nabywcy i spadkodawcy oraz nabytych rzeczy lub praw, udział procentowy w nabytym majątku, miejsce położenia, wartość rynkową, powierzchnię nieruchomości (ziemii, mieszkania,  domu), w przypadku auta - markę, numer rejestracyjny i rok produkcji samochodu i itd..

Zgłoszenia nie musimy dokonywać sami, jeśli spadek ma formę aktu notarialnego, w takim przypadku potrzebne informacje przekazuje do organu skarbowego notariusz.

Jeżeli nie dokonamy zgłoszenia we  wskazanym terminie, wówczas będziemy zobowiązani zapłacić od otrzymanego spadku podatek.

Czy podatek od spadku możemy rozliczyć w pit online

Rozliczając PITY 2016 z programem PITax.pl Łatwe podatki uzyskamy informację, że podatek od spadku podlega innym uregulowaniom niż podatek dochodowy od osób fizycznych PIT. Majątku otrzymanego  w drodze spadku nie łączymy z dochodami wykazywanymi w deklaracjach PIT 2016. Program do rozliczania pit online nie przyda się nam w tym przypadku. Na portalu podatkowym PITax.pl Łatwe podatki  możemy jednak znaleźć informacje nie tylko potrzebne do rozliczenia pit, ale też o innych podatkach w dostępnej ogromnej bazie wiedzy. 

 

Komentarze: Kiedy trzeba zapłacić podatek od spadku?

    Nie dodano jeszcze żadnego komentarza. Bądź pierwszy!!

Dodaj komentarz

Administratorem danych osobowych jest Legalsupport sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Gabrieli Zapolskiej 36. Podane przez Użytkownika dane osobowe będą przetwarzane w celu realizacji umowy i w zakresie niezbędnym do świadczenia usług oraz w celach statystycznych. Podanie danych osobowych przez użytkownika jest dobrowolne. Użytkownik ma prawo dostępu do ich treści oraz poprawy.

Pomoc prawna online

Zaufało nam już:
  • 0
  • 3
  • 1
  • 1
  • 2
  • 8
  • 1
  • osób

Opinie naszych klientów

  • Zofia Lewandowska

    ocena usługi:

    Korzystam z pomocy portalu e-prawnik kilkanaście lat. Zawsze najwyższa klasa. Dziękuję. Zofia Lewandowska
  • Mieczysława

    ocena usługi:

  • Katarzyna

    ocena usługi:

    Wszystko przebiegło bez zarzutu. Opinia była wyczerpująca.
  • Marek

    ocena usługi:

  • Marek

    ocena usługi:

  • Marek

    ocena usługi:

  • Danuta

    ocena usługi:

    Dziękuję bardzo za odpowiedz.Jestem zadowolona z usługi jest na wysokim poziomie. Jeśli będę w potrzebie na pewno skorzystam z waszych usług. Pozdrawiam Danuta
  • Magdalena

    ocena usługi:

  • Justyna

    ocena usługi:

    Odpowiedź dotycząca mojego zapytania bardzo szczegółowa i wyczerpująca. Mam nadzieję, że zgodnie z radą e-prawnik problem zostanie rozwiązany po mojej myśli.Polecam i dziękuję za radę- Justyna
  • Dorota

    ocena usługi:

  • Teresa

    ocena usługi:

  • Dariusz

    ocena usługi:

  • Piotr

    ocena usługi:

    Bardzo dobrze przygotowane pismo, przystępna cena i szybka realizacjia Bardzo polecam
  • Leszek

    ocena usługi:

    Jestem bardzo zadowolony z przesłanej opinii. Dała mi ona obraz sytuacji prawnej w temacie z którym się zwracałem. Bardzo dziękuje i pozdrawiam. Leszek
  • Sławomir

    ocena usługi:

    Tym razem o wyborze Państwa oferty spośród innych, nie ukrywam, że zadecydowała przede wszystkim cena, ale następnym razem zadecyduje ta jakość, do której się przekonałem. Dziękuję, za bardzo krótki czas realizacji, ale przede wszystkim dziękuję za formę wypowiedzi, za prosto i jasno zbudowane zdania, dziękuję, że utwierdziliście mnie Państwo w przekonaniu, że czasami prosty człowiek,taki jak ja, wie lepiej, niż urzędnik, czy księgowy, który powinien wiedzieć, a zamiast odpowiedzi twierdzącej, każde zdanie kończy się pytająco, żeby nie użyć stwierdzenia po prostu \"nie wiem\". Ja teraz już wiem, gdzie następnym razem się zgłosić. DZIĘKUJĘ!
  • Agnieszka

    ocena usługi:

    Jestem bardzo zadowolona z usługi. Bardzo szybko uzyskałam odpowiedź na interesujące mnie pytanie. Opinia prawna była przejrzysta i zrozumiała, podane zostały przepisy prawne. Nie osniesiono się po krótce jedynie do mojego krótkiego pytania lecz opisano kilka aspektów mojej sytuacji. Z pewnością bezpośredni kontakt z prawnikiem daje więcej możliwości ale tak jak w moim przypadku, potrzebując szybkiej porady bez zbyt długiej zwłoki i bez wychodzenia z domu, skorzystanie z usług e-prawnik.pl jest moim zdaniem najlepszym rozwiązaniem. Polecam! Dziękuję!
  • Adam

    ocena usługi:

    Moja druga sprawa w tej kancelarii. Cena nieco w górę (a raczej rabat w dół), co jak sądzę trzeba po prostu zaakceptować. Prawo rynku. Co do jakości usług i podejścia, to są na tym samym wysokim poziomie. Opinia szczegółowa, na moją prośbę bardzo szybko i gratisowo uzupełniona o ważne dla mnie szczegóły. Polecam e-prawnika.




Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.

Zapytaj prawnika – skontaktujemy się z Tobą w ciągu godziny!

* pola wymagane