Kasa mieszkaniowa - wykorzystanie środków - forum prawne

Witam serdecznie... wiem że temat wykorzystania środków zgromadzonych w ramach kasy mieszkaniowej był poruszany wiele razy, ale nie znalazłem informacji co w przypadku gdy odliczenia nie były stosowane?

Sytuacja jest następująca:
Moja żona drogą cesji otrzymała środki zgromadzone na kasie mieszkaniowej od swojego ojca. Te środki planujemy wykorzystać jako "wkład własny" przy zakupie mieszkania na kredyt. Wspomniany wkład własny nie będzie stanowił 100% środków z KM. Planujemy wykorzystać 50% a drugie 50% na delikatny remont i reszta jako zabezpieczenie spłaty kredytu(trzymane na jakimś ROR-e).
Doczytałem już że środki można wykorzystać jedynie na cele wskaane w ustawie, i jedynie na tej podstawie, nie trzeba zwracać ulg przysługujących oszczędzającemu.
Zastanawiam się, co w przypadku gdy, oszczędzający nie korzystał z przysługujących mu ulg z tytułu kasy mieszkaniowej???
Czy w takim przypadku te środki są "wolne" i mogę je sporzytkować dowolnie?