Udokumentowanie otrzymania darowizny

Pytanie:

Postanowiliśmy wraz z mężem zakupić mieszkanie na rynku wtórnym. Większą kwotę pożyczyliśmy od rodziny, reszta pochodzi z naszych oszczędności. Co znaczy " udokumentować dla US jak weszło się w posiadanie funduszy na zakup mieszkania" Czy powninniśmy posiadać umowy darowizny - pożyczki podpisane z rodzicami ? Czy dokumenty takie powinny być rejestrowane i gdzie ? I w końcu czy ponosi się z tego tytułu jakieś dodatkowe koszty ?

Masz inne pytanie do prawnika?

23.7.2002

Zespół
e-prawnik.pl

Odpowiedź prawnika: Udokumentowanie otrzymania darowizny

Rozważania dotyczące zasygnalizowanego problemu muszą się toczyć na płaszczyznie prawa cywilnego i podatkowego. Jeżeli chodzi o prawo cywilne, to co do zasady umowa darowizny jest to umowa, co do której kodeks cywilny przewiduje, że oświadczenie darczyńcy powinno być złożone w formie aktu notarialnego. Jednakże umowa darowizny zawarta bez zachowania tej formy staje się ważna, jeżeli przyrzeczone świadczenie zostało spełnione. Innymi słowy, jeżeli obiecana darowizna została już dokonana, darowizna jest ważna i skuteczna i nie wymaga dla swojej ważności innej formy. Co do pożyczki w ogóle nie jest wymagana żadna forma szczególna, jednakże zgodnie z art. 75 kodeksu cywilnego czynność prawna obejmująca rozporządzenie prawem, którego wartość przenosi dwa tysiące złotych, jak również czynność prawna, z której wynika zobowiązanie do świadczenia wartości przenoszącej dwa tysiące złotych, powinna być stwierdzona pismem. Jeżeli umowa pożyczki (kwoty powyżej dwóch tysięcy złotych) została zawarta bez zachowania formy pisemnej, to prawo cywilne przewiduje taki skutek, że w razie niezachowania zastrzeżonej formy nie jest w sporze dopuszczalny dowód ze świadków ani dowód z przesłuchania stron na fakt dokonania czynności. Jednakże mimo niezachowania formy pisemnej przewidzianej dla celów dowodowych dowód ze świadków lub dowód z przesłuchania stron jest dopuszczalny, jeżeli obie strony wyrażą na to zgodę albo jeżeli fakt dokonania czynności prawnej będzie uprawdopodobniony za pomocą pisma. Sąd może również dopuścić wymienione dowody, jeżeli ze względu na szczególne okoliczności sprawy uzna to za konieczne. Jak wynika z powyższego nawet w razie ustnego zawarcia tych umów darowizny (czyli braki ich "dokumentacji") umowy te są ważne. Należy jednak zwrócić uwagę na aspekt podatkowy zagadnienia. Zgodnie z ustawą o podatku od czynności cywilnoprawnych umowa pożyczki podlega opodatkowaniu tym podatkiem, a podstawę opodatkowania stanowi kwota pożyczki. Stawka podatku od umowy pożyczki wynosi 2%. Ustawa przewiduje pewne zwolnienia w zależności od wysokości pożyczki i stopnia pokrewieństwa stron umowy. Mówiąc o dokumentacji wystarczy zatem co do tych pożyczek przedstawić US potwierdzenia uiszczenia podatku od tych pożyczek. Sytuacja z podatkiem od darowizny (należnym na podstawie ustawy o podatku od spadków i darowizn) jest podobna i także tam przewidziane są określone zwolnienia od podatku. W ramach dokumentacji, wystarczy np. przedstawić US potwierdzenia zapłaty podatku od danej darowizny. Co do środków własnych, wystarczy wskazać US z jakiego źródła pochodzą (np. z oszczędności na rachunku bankowym). Jak wynika z powyższego przedstawienie dokumentacji (czyli po prostu dokumentów potwierdzających źródło pochodzenia pieniędzy- czyli np. potwierdzenie zawarcie umów darowizn i pożyczek) US nie jest związane z obowiązkiem poniesienia dodoatkowych kosztów.

Porady prawne
Porady prawne

Potrzebujesz porady prawnej?

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców - wyjaśnienia

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców - wyjaśnienia

Jednym z kluczowych elementów pakietu Tarcza Antykryzysowa jest niskooprocentowana pożyczka dla mikroprzedsiębiorców do 5 tys. zł, z możliwością jej umorzenia. Poznaj odpowiedzi rządu na najczęściej zadawane pytania związane z tą formą pomocy dla firm. ##baner## pożyczka, (...)

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców w ramach tarczy antykryzysowej

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców w ramach tarczy antykryzysowej

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców ma umożliwiać pokrycie bieżących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, np. podatków, składek czy kosztów wynajmu lokalu. Udzielana będzie do kwoty 5 tys. złotych. Pożyczka wypłacana będzie jednorazowo, nie później (...)

Umowa pożyczki

Umowa pożyczki

Na czym polega umowa pożyczki? Pożyczka jest umową, przez którą dający pożyczkę zobowiązuje się przenieść na własność biorącego pożyczkę określoną ilość pieniędzy albo rzeczy oznaczonych co do gatunku, a biorący zobowiązuje się zwrócić tę samą ilość pieniędzy (...)

Pożyczki płynnościowe ze środków unijnych już dostępne

Pożyczki płynnościowe ze środków unijnych już dostępne

Właściciele mikro-, małych i średnich firm mogą się już ubiegać o unijną pożyczkę płynnościową w maksymalnej wysokości 15 mln zł. Pożyczki są bezkosztowe – przedsiębiorca będzie spłacał tylko raty kapitałowe, bez odsetek. Wnioski można składać elektronicznie w instytucjach (...)

Pożyczki płynnościowe dla podmiotów ekonomii społecznej

Pożyczki płynnościowe dla podmiotów ekonomii społecznej

Podmioty ekonomii społecznej mogą już składać wnioski o udzielenie pożyczki płynnościowej w wysokości do 100 tys. zł. Nowe narzędzie dedykowane m. in. spółdzielniom socjalnym i organizacjom pozarządowym, prowadzącym działalność gospodarczą lub odpłatną działalność pożytku (...)

Umowa kredytu

Umowa kredytu

Kredyt a pożyczka Zgodnie z ustawową definicją kredytu, poprzez umowę kredytu bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie kwotę środków pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach (...)

Co nowego w pożyczkach i kredytach studenckich, czyli jak je zdobyć w tym roku akademickim?

Co nowego w pożyczkach i kredytach studenckich, czyli jak je zdobyć w tym roku akademickim?

Od 8 września 2004 r. obowiązuje Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu wydane 1 września w sprawie szczegółów dotyczących kredytów i pożyczek studenckich. Co nowego niesie to szczegółowe uregulowanie dla uczących się?   Warunki uzyskania pożyczek (...)

Wyższe koszty przy zaciąganiu pożyczki!

Wyższe koszty przy zaciąganiu pożyczki!

Od 1 lipca 2021 r. nie obowiązują już przepisy z tarczy antykryzysowej, które mocno ograniczały pozaodsetkowe koszty kredytów konsumenckich. Teraz pożyczki, zwłaszcza chwilówki, mogą być nawet pięciokrotnie droższe – policz koszty, zanim podpiszesz um pożyczka, (...)

Ryzyko stopy procentowej zobowiązań kredytowych

Ryzyko stopy procentowej zobowiązań kredytowych

Jak ostrzega KNF, w obecnym otoczeniu niskich lub wręcz ujemnych stóp procentowych bardzo ważna jest świadomość ryzyka stopy procentowej związanego z należnościami i zobowiązaniami finansowymi, w szczególności w przypadku zobowiązań kredytowych - możliwego wzrostu oprocentowania (...)

Na co uważać w relacji z firmą oddłużeniową?

Na co uważać w relacji z firmą oddłużeniową?

Zanim skorzystasz z oferty firmy oddłużeniowej, sprawdź, jaką pomoc taki przedsiębiorca oferuje. Dokładnie zapoznaj się ze wszystkimi warunkami umowy i upewnij się, ile i za co płacisz. Uważaj, aby próbując wydostać się z pętli zadłużenia, nie wpaść w jeszcze (...)

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców - wyjaśnienia

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców - wyjaśnienia

Jednym z kluczowych elementów pakietu Tarcza Antykryzysowa jest niskooprocentowana pożyczka dla mikroprzedsiębiorców do 5 tys. zł, z możliwością jej umorzenia. Poznaj odpowiedzi rządu na najczęściej zadawane pytania związane z tą formą pomocy dla firm. ##baner## pożyczka, (...)

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców w ramach tarczy antykryzysowej

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców w ramach tarczy antykryzysowej

Pożyczka dla mikroprzedsiębiorców ma umożliwiać pokrycie bieżących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, np. podatków, składek czy kosztów wynajmu lokalu. Udzielana będzie do kwoty 5 tys. złotych. Pożyczka wypłacana będzie jednorazowo, nie później (...)

Umowa pożyczki

Umowa pożyczki

Na czym polega umowa pożyczki? Pożyczka jest umową, przez którą dający pożyczkę zobowiązuje się przenieść na własność biorącego pożyczkę określoną ilość pieniędzy albo rzeczy oznaczonych co do gatunku, a biorący zobowiązuje się zwrócić tę samą ilość pieniędzy (...)

Pożyczki płynnościowe ze środków unijnych już dostępne

Pożyczki płynnościowe ze środków unijnych już dostępne

Właściciele mikro-, małych i średnich firm mogą się już ubiegać o unijną pożyczkę płynnościową w maksymalnej wysokości 15 mln zł. Pożyczki są bezkosztowe – przedsiębiorca będzie spłacał tylko raty kapitałowe, bez odsetek. Wnioski można składać elektronicznie w instytucjach (...)

Pożyczki płynnościowe dla podmiotów ekonomii społecznej

Pożyczki płynnościowe dla podmiotów ekonomii społecznej

Podmioty ekonomii społecznej mogą już składać wnioski o udzielenie pożyczki płynnościowej w wysokości do 100 tys. zł. Nowe narzędzie dedykowane m. in. spółdzielniom socjalnym i organizacjom pozarządowym, prowadzącym działalność gospodarczą lub odpłatną działalność pożytku (...)

Umowa kredytu

Umowa kredytu

Kredyt a pożyczka Zgodnie z ustawową definicją kredytu, poprzez umowę kredytu bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie kwotę środków pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach (...)

Co nowego w pożyczkach i kredytach studenckich, czyli jak je zdobyć w tym roku akademickim?

Co nowego w pożyczkach i kredytach studenckich, czyli jak je zdobyć w tym roku akademickim?

Od 8 września 2004 r. obowiązuje Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu wydane 1 września w sprawie szczegółów dotyczących kredytów i pożyczek studenckich. Co nowego niesie to szczegółowe uregulowanie dla uczących się?   Warunki uzyskania pożyczek (...)

Wyższe koszty przy zaciąganiu pożyczki!

Wyższe koszty przy zaciąganiu pożyczki!

Od 1 lipca 2021 r. nie obowiązują już przepisy z tarczy antykryzysowej, które mocno ograniczały pozaodsetkowe koszty kredytów konsumenckich. Teraz pożyczki, zwłaszcza chwilówki, mogą być nawet pięciokrotnie droższe – policz koszty, zanim podpiszesz um pożyczka, (...)

Ryzyko stopy procentowej zobowiązań kredytowych

Ryzyko stopy procentowej zobowiązań kredytowych

Jak ostrzega KNF, w obecnym otoczeniu niskich lub wręcz ujemnych stóp procentowych bardzo ważna jest świadomość ryzyka stopy procentowej związanego z należnościami i zobowiązaniami finansowymi, w szczególności w przypadku zobowiązań kredytowych - możliwego wzrostu oprocentowania (...)

Na co uważać w relacji z firmą oddłużeniową?

Na co uważać w relacji z firmą oddłużeniową?

Zanim skorzystasz z oferty firmy oddłużeniowej, sprawdź, jaką pomoc taki przedsiębiorca oferuje. Dokładnie zapoznaj się ze wszystkimi warunkami umowy i upewnij się, ile i za co płacisz. Uważaj, aby próbując wydostać się z pętli zadłużenia, nie wpaść w jeszcze (...)

Jaki podatek od czynności cywilnoprawnych trzeba zapłacić od pożyczki?

Jaki podatek od czynności cywilnoprawnych trzeba zapłacić od pożyczki?

Przedmiot opodatkowania PCC w przypadku pożyczki Przedmiotem opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) są m.in.:  umowa pożyczki pieniędzy lub rzeczy oznaczonych tylko co do gatunku, PCC, pożyczka, umowa, notariusz, podatek od czynności cywilnoprawnych, stawka (...)

Zapytaj prawnika:

Dodaj załącznikDodaj załącznik

Oświadczenia i zgody RODO:


PORADY PRAWNIKA

Darowizna gotówki dla brata

Darowizna gotówki dla brata

Chciałbym przekazać bratu darowiznę w postaci gotówki przelewem na jego konto. Kwota przekracza 10 tys. złotych. Z tego, co wiem, można to zrobić od 1 stycznia 2007 bez żadnych podatków. Jaka jest procedura wykonania tej operacji, aby żaden z nas nie zapłacił podatku? Czy trzeba to jakoś (...)

Darowizna pieniężna

Darowizna pieniężna

Dziadek ma zamiar darować mi kwotę pieniężną w znacznej wysokości (około 30 000 PLN). Obecnie ma prawie 90 lat. Byłaby to jego pierwsza darowizna dla mnie. Moja sytuacja finansowa nie jest najlepsza. Od paru lat jestem po rozwodzie. Do tej pory płaciłem regularnie alimenty na dziecko, choć (...)

Paragon jako dowód poniesienia kosztu

Paragon jako dowód poniesienia kosztu

Czy zakup ryzy papieru do biura i potwierdzony paragonem z kasy fiskalnej ze sklepu można uznać za udokumentowanie wydatku i zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Czy wymagane są inne dokumenty aby zaliczyć paragon fiskalny za dokument księgowy? W przypadku podatników podatku dochodowego (...)

Zachowek a udokumentowanie wcześniejszych darowizn

Zachowek a udokumentowanie wcześniejszych darowizn

Mieszkanie zmarłej zostało przekazane w ramach darowizny (2 lata przed śmiercią). Nie znamy dokładnie umowy darowizny dokonanej przez zmarłą na rzecz ustawowego spadkodawcy (swojej córki), tzn. nie wiemy czy w umowie darowizny wchodzi też wyposażenie mieszkania. Wiemy, że córka zmarłej dobrowolnie (...)

Nakłady na przedmiot przyszłej darowizny

Nakłady na przedmiot przyszłej darowizny

Mieszkamy u teściów (rodziców żony) w należącym do nich domu jednorodzinnym. Żona ma jeszcze dwoje rodzeństwa. Teściowie obiecują, że ten dom będzie w przyszłości nasz, ale przepisać jeszcze nie chcą. Jak mogę się zabezpieczyć remontując mieszkanie za swoje pieniądze (wymiana okien, (...)