Jak rozliczyć się za pomocą wstępnie wypełnionego PIT?

27.1.2018

Można skorzystać ze wstępnie wypełnionego PIT

Przy rozliczaniu PIT za 2017 r. podatnicy mogą skorzystać z usługi wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR – Pre-Filled tax Return), czyli przygotowanej przez urząd skarbowy propozycji zeznania rocznego PIT-37 i PIT-38. W tym sposobie rozliczenia podatnik sprawdza przygotowany PIT, może także uzupełnić zeznanie o ulgi – np. na dzieci, odliczenia oraz kwotę 1% dla wskazanej przez siebie organizacji pożytku publicznego.

Usługa PFR za 2017 r. będzie dostępna od 15 marca 2018 r. na Portalu Podatkowym.

Usługa [PFR] PIT-37 i [PFR] PIT-38 za rok 2017

Wstępnie wypełnione zeznania podatkowe za rok 2017 obejmują:

PIT-37- sporządzane na podstawie informacji od płatników: PIT-11, PIT-8C, PIT-R oraz informacji od organów rentowych: PIT-40A/11A,
PIT-38 - dotyczące rozliczenia przychodów z kapitałów pieniężnych, sporządzane na podstawie informacji PIT-8C.

Co to jest PFR?

Usługa wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego PFR polega na udostępnieniu podatnikom propozycji rozliczenia rocznego PIT-37 i PIT-38 za rok 2017. Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe (PFR) to propozycja rozliczenia rocznego za rok 2017 PIT-37 i PIT-38, udostępniana przez administrację skarbową, przygotowana wyłącznie na podstawie informacji otrzymanych od płatników oraz od organów rentowych.

Jak wspomniano, PFR PIT-37 sporządzany jest na podstawie informacji z PIT-11, PIT-8C i PIT-R, PIT-40A/11A za 2017 r., a PIT-38 na podstawie informacji PIT-8C.

PFR to dodatkowa pomoc przy składaniu zeznania podatkowego, gdyż podatnik nie musi wypełniać sam zeznania podatkowego – robi to za niego administracja skarbowa. Administracja skarbowa składa więc za nas zeznanie – jest to propozycja rozliczenia rocznego, z której podatnik może skorzystać bądź nie. Jeżeli podatnik skorzysta z usługi PFR, to powinien sprawdzić poprawność danych wykazanych w udostępnionym zeznaniu oraz podpisać i wysłać deklarację. Może także uzupełnić zeznanie o ulgi – np. na dzieci, odliczenia, oraz kwotę 1% dla wskazaną przez siebie Organizację Pożytku Publicznego.

Jeżeli zatem podatnik otrzymał przychody, które nie zostały ujęte w udostępnionym PFR to powinien je dopisać. Można także wpisać ulgi i odliczenia.

Po raz pierwszy Ministerstwo Finansów udostępniło podatnikom usługę wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR) PIT-37 do rozliczenia za rok 2014.

Wstępnie wypełnione zeznanie ma ograniczać do minimum nasz obowiązek związany z rozliczeniem rocznym. Pozwala nie tylko uniknąć błędów związanych z przepisywaniem danych z informacji od płatników. To również wygoda, prostota i szybkość.

Usługa udostępniona zostanie na Portalu Podatkowym od 15 marca 2018 r.

Nadal dostępne pozostaje też możliwość składania zeznań podatkowych na dotychczasowych zasadach – drogą elektroniczną do systemu e-Deklaracje lub papierowo.

Kto może skorzystać z PFR za rok 2017?

Wstępnie wypełnione zeznanie za rok 2017 [PFR] PIT-37 adresowane jest do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, które zobowiązane są do rozliczenia rocznego za na formularzu PIT-37. Usługa dostępna jest zarówno dla podatników rozliczających się indywidualnie jak i wspólnie z małżonkiem. Istnieje możliwość także rozliczenia jako rodzic samotnie wychowujący dziecko.

Z kolei wstępnie wypełnione zeznanie [PFR] PIT-38 za rok 2017 skierowane jest do osób fizycznych, które w roku 2017 r. uzyskały przychody z kapitałów pieniężnych (np. ze sprzedaży akcji).

Jakie dane są potrzebne do pobrania i wysłania PFR?

Aby pobrać i wysłać zeznanie podatkowe, należy przygotować następujące dane:

identyfikator podatkowy – PESEL/NIP;
imię i nazwisko;
datę urodzenia;
kwotę przychodu za 2017 r. niezbędną do autoryzacji i pobrania PFR:
- dla [PFR] PIT-37 - sumę przychodów z posiadanych informacji PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A,
- dla [PFR] PIT-38 - sumę przychodów z posiadanych informacji PIT-8C;

podpis elektroniczny niezbędny do podpisania zeznania:
- kwotę przychodu z zeznania za 2016 r., albo
- profil zaufany ePUAP, albo
- kwalifikowany podpis elektroniczny;

adres e-mail – na który dostaniemy "kod autoryzujący" pozwalający na odszukanie zeznania w systemie i pobranie UPO.

Gdzie znaleźć PFR i co trzeba zrobić, aby wysłać PFR?

Żeby skorzystać z PFR, należy wykonać kilka kroków.

Wejść na zakładkę Pobierz PFR PIT-37 lub Pobierz PFR PIT-38 lub skorzystać z banera znajdującego się na stronie głównej Portalu Podatkowego,
Dokonać wyboru sposobu rozliczenia (indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem) w przypadku PIT-37,
Dokonać uwierzytelnienia wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2017 r. (dla PFR PIT-37 sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-11, PIT-8C, PIT-R, PIT-40A/11A, a dla PIT-38 sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-8C),
UWAGA! Po przekroczeniu limitu 5 błędnych prób uwierzytelniania następuje automatyczna blokada dostępu do usługi PFR, a podatnik otrzymuje komunikat „Błąd pobrania wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR)…". W tej sytuacji można wysłać zeznanie korzystając z innych dostępnych metod – przez e-Deklaracje lub papierowo.
Po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano PFR,
Po pobraniu wstępnie wypełnionego zeznania istnieje możliwość edycji wszystkich pól formularza, a także możliwość modyfikacji wszelkich danych zaprezentowanych w pobranym PFR,
Po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że deklarację uzupełniono o wszystkie niezbędne elementy (ulgi, załączniki, przekazanie 1% podatku na OPP) należy zeznanie podpisać:
1. kwalifikowanym podpisem elektronicznym, albo
2. „danymi autoryzującymi" (podpisem elektronicznym zapewniającym autentyczność deklaracji i podań opartym na danych autoryzujących), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2016 r., albo
3. profilem zaufanym ePUAP,
Należy podać adres email, na który wysłany zostanie "kod autoryzujący" niezbędny do sprawdzenia statusu wysłanego zeznania i pobrania UPO.

System weryfikuje wysłane zeznanie, nadając mu określony status. Wyłącznie dla dokumentów ze statusem „200" możliwe jest pobranie UPO – Urzędowego Poświadczenia Odbioru.

Co jest potwierdzeniem złożenia PFR PIT-37, PIT-38?

Potwierdzeniem złożenia rozliczenia rocznego PIT-37, PIT-38 jest wyłącznie Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które stanowi dowód poprawnego złożenia zeznania w formie elektronicznej.

W jaki sposób sprawdzić status wysłanej deklaracji?

Po prawidłowym wysłaniu zeznania PIT-37 podatnik otrzyma informację na podany przez siebie adres e-mail, na który zostanie wysłany kod, który jest niezbędny do sprawdzenia statusu przetworzenia przesłanego zeznania.